目前，為了保證及時發(fā)現(xiàn)集團公司經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，很多集團公司都會按要求進行內(nèi)部審計。本文介紹了集團公司的內(nèi)部審計工作流程！

目前市場上的集團公司，業(yè)務(wù)規(guī)模普遍較大，業(yè)務(wù)復(fù)雜。因此，為了保證能夠及時發(fā)現(xiàn)公司管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)，提高集團公司的工作效率，很多集團公司都會按要求進行內(nèi)部審計。那么，集團公司的內(nèi)審工作流程是怎樣的呢？接下來，本文將帶您進一步了解這方面的內(nèi)容！

一般來說，集團公司內(nèi)部審計一般按照以下程序和步驟進行：

1、審計項目和授權(quán)項目，是指確定具體的內(nèi)部審計項目；授權(quán)是對已批準(zhǔn)的審計項目實施前的授權(quán)。

2.審核準(zhǔn)備：確定內(nèi)部審核事項后，開始審核準(zhǔn)備工作，制定內(nèi)部審核的具體工作計劃。

3、初步調(diào)查、召開審計座談會、實地考察等調(diào)查工作。

4.分析程序和符合性測試，并根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行計算和分析。

5.實質(zhì)性測試和詳細(xì)檢查。在初步評估的基礎(chǔ)上，應(yīng)采用適當(dāng)?shù)募夹g(shù)進行詳細(xì)檢查。

6.審計發(fā)現(xiàn)和審計建議。分析和評估審計數(shù)據(jù)，形成審計發(fā)現(xiàn)，并提出適當(dāng)?shù)膶徲嫿ㄗh。

7.發(fā)布內(nèi)部審計報告。

8.跟蹤審計整改依據(jù)。

9.審計評估。

10.歸檔審計文件。

以上是對集團公司內(nèi)部審計工作流程的介紹。對于需要開展內(nèi)審活動的集團公司來說，如果不知道這些，就有必要詳細(xì)了解和掌握本文介紹的內(nèi)容！

附：集團公司開展內(nèi)部審計的重要性

它主要體現(xiàn)在：

本質(zhì)上，1、識別風(fēng)險。風(fēng)險識別是對風(fēng)險進行定性研究，收集和整理集團公司經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險的行為。在這方面，內(nèi)部審計可以從集團公司內(nèi)部控制制度的評價入手，發(fā)現(xiàn)信息管理、采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、人力資源管理等領(lǐng)域的漏洞。

2、評估風(fēng)險。風(fēng)險評估是指通過內(nèi)部審計對集團公司在經(jīng)營管理過程中可能遇到的各種風(fēng)險進行確認(rèn)和分析。采用定量或定性的方法分析和判斷風(fēng)險發(fā)生的可能性，評估風(fēng)險對集團公司目標(biāo)實現(xiàn)影響的嚴(yán)重程度，為集團公司根據(jù)經(jīng)營實踐規(guī)避和化解風(fēng)險提供合理建議。

在識別和評估風(fēng)險后，3、應(yīng)對風(fēng)險。內(nèi)部審計應(yīng)確定風(fēng)險的影響過程。

采取對策。應(yīng)對風(fēng)險的措施主要包括以下幾個方面：(1)規(guī)避風(fēng)險，即采取措施規(guī)避可能的風(fēng)險；(2)降低風(fēng)險，即采取措施將風(fēng)險降低到企業(yè)可接受的范圍；(3)轉(zhuǎn)移風(fēng)險，即通過轉(zhuǎn)移或者與他人分擔(dān)的方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險；(4)接受風(fēng)險，即風(fēng)險在企業(yè)可接受的范圍內(nèi)，不需要采取措施。