企業(yè)納稅申報不可或缺的資料整理
2020-09-02 16:56:00
? ? ? ?隨著國家稅收制度的不斷完善，企業(yè)納稅申報的辦理也愈發(fā)嚴格。無論身在小微企業(yè)，還是處在大型集團，納稅申報都是財務人員的日常工作之一。
? ? ? ?雖然各行業(yè)和各地區(qū)的稅率計算不盡相同，但是正常來講，所有企業(yè)的納稅流程在全國幾乎都是一致的。
? ? ? ?納稅申報總體上分為三步：
? ? ? ?1．抄稅報稅：一般情況下，抄稅日期為每月8日以前，增值稅報稅日期為10日以前，所得稅為15日以前。一般納稅人可以通過稅控盤進行抄報稅處理，或者直接到辦稅廳抄報，向稅務機關上傳上月開票數據。
? ? ? ?2．納稅申報：一般納稅人需登錄網上申報軟件進行網上申報。我們可以通過稅務部門的網上納稅申報系統，將已經在主管稅務機關認證過的相關發(fā)票數據導入系統。如果有其他扣稅憑證數據，則需要手工錄入。在此之后，網上申報系統會生成納稅申報資料，我們需要將其導出并加以保存。需要注意的是，如果有稅款產生，則需要在網上申報系統里面進行繳款申請。
? ? ? ?3．清卡處理：在申報納稅成功后，一般納稅人企業(yè)需要進行最后的清卡處理步驟。這時一般納稅人報稅已處理成功。
? ? ? ?納稅申報資料
? ? ? ?進行納稅申報需要準備一些材料方可：
? ? ? ?1．開具的稅控機動車銷售統一發(fā)票和普通發(fā)票的存根聯；
? ? ? ?2．符合抵扣條件且在本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機動車銷售統一發(fā)票）的抵扣聯；
? ? ? ?3．符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品取得的普通發(fā)票的復印件；
? ? ? ?4．符合抵扣條件且在本期申報抵扣的稅收完稅憑證及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā)票；
? ? ? ?5．已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯；
? ? ? ?6．納稅人銷售服務、不動產和無形資產，在確定服務、不動產和無形資產銷售額時，按照有關規(guī)定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的合法憑證及其清單；
? ? ? ?7．主管稅務機關規(guī)定的其他資料。
? ? ? ?納稅申報表格
? ? ? ?除了材料外，以下表格也需要準備：
? ? ? ?1．《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》；
? ? ? ?2．《增值稅預繳稅款表》；
? ? ? ?3．《固定資產（不含不動產）進項稅額抵扣情況表》；
? ? ? ?4．《本期抵扣進項稅額結構明細表》；
? ? ? ?5．《營改增稅負分析測算明細表》；
? ? ? ?6．《增值稅減免稅申報明細表》；
? ? ? ?7．《增值稅納稅申報表附列資料（1-5）》。
? ? ? ?以上是小編整理的企業(yè)納稅申報需要準備的資料和流程，如果您還有更多想了解的資訊，可以上萬事惠。
