1、企業(yè)年度匯算清繳流程如下所示公司填寫的納稅申報表及附表，與公司的年度利潤總分類賬明細(xì)賬核對，核對賬表是否一致對于公司年度納稅申報表主表中“納稅調(diào)節(jié)事宜統(tǒng)計表”進行著重審核，審核時以其所涉及到的會計分錄逐一。

2、6調(diào)整對以上項目按稅法規(guī)定分別進行調(diào)增和調(diào)減后，依法計算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額2申報攜帶企業(yè)開展匯算清繳所需提供材料前往稅務(wù)部門提交一般來說，這些材料。

3、企業(yè)所得稅匯算清繳填報流程及事項如下1首先電腦安裝企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端雙擊安裝程序勾選我接受填好公司名字選擇路徑安裝完成，雙擊桌面上的匯算清繳客戶端快捷方式開始進入填報界面2點擊左上角的“新增修改。

4、企業(yè)所得稅匯算清繳具體流程1填寫納稅申報表并附送相關(guān)材料納稅人于年度終了后四個月內(nèi)以財務(wù)報表為基礎(chǔ)，自行進行稅收納稅調(diào)整并填寫年度納稅申報表及其附表，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度納稅申報2稅務(wù)機關(guān)受理申請，并審核。

5、企業(yè)所得稅報稅流程1進入到所在地的地稅網(wǎng)站2點擊企業(yè)所得稅年度申報3導(dǎo)出企業(yè)所得稅年報的電子檔樣版4根據(jù)匯算清繳的報告來填寫5填寫完畢后，將電子檔導(dǎo)入申報就可以了法律依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法。

6、企業(yè)所得稅年度匯算清繳的步驟第一填寫納稅申報表并報送其他相關(guān)材料納稅人于年度終了后45日內(nèi)以財務(wù)報表為基礎(chǔ)，自行進行稅收納稅調(diào)整并填寫年度納稅申報表及其附表包括納稅調(diào)整項目表減免項目表聯(lián)營企業(yè)分利股息收入。

7、1匯算清繳期限投資者應(yīng)納的個人所得稅稅款，按年計算，分月或者分季預(yù)繳投資者應(yīng)當(dāng)在每月或者每季度終了后7日內(nèi)預(yù)繳，年度終了后30日內(nèi)，投資者向主管稅務(wù)機關(guān)報送個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅申報表，并。

8、一匯算清繳工作 1匯算，在月度或季度終了后15日內(nèi)預(yù)繳的基礎(chǔ)上，自行計算確定全年應(yīng)繳應(yīng)補及應(yīng)退稅款2申報，填寫并報送企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表，以及稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料3繳納 二實行查賬。

9、2022企業(yè)年度匯算清繳流程1登錄電子申報系統(tǒng)，打開年度所得稅的報表，按要求填寫封面，主要信息，并對所得稅匯算的目錄附表進行勾選2進入主表之后，按主表上的明細(xì)附表填寫與企業(yè)相關(guān)的一些報表，如收入表成本表期間費用。

10、2申報，填寫并報送企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表，以及稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料3繳納 二實行查賬征收的企業(yè)適用匯算清繳辦法A類核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人，不進行匯算清繳B類三A類企業(yè)做匯算。

11、公司年度匯算清繳應(yīng)做到以下幾點1收入核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入賬2成本核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實反映企業(yè)成本水平3費用核查企業(yè)費用支出是否符合。

12、四企業(yè)所得稅的匯算清繳的流程 1匯算清繳期限內(nèi)資企業(yè)繳納所得稅，按年計算，分月或者分季預(yù)繳納稅人應(yīng)當(dāng)在月份或者季度終了后十五日內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機關(guān)報送會計報表和預(yù)繳所得稅申報表年度終了后四十五日內(nèi)。

13、法律依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第五十五條企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)自實際經(jīng)營終止之日起六十日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳企業(yè)應(yīng)當(dāng)在辦理注銷登記前，就其清算所得向稅務(wù)機關(guān)申報并。

14、匯算清繳企業(yè)納稅年度正常情況公歷1月1日起至12月31日止特殊情況企業(yè)在一個納稅年度中間開業(yè)終止，使該納稅年度的實際經(jīng)營期不足12個月的，以其實際經(jīng)營期為一個納稅年度匯算清繳匯算清繳時間一個納稅年度終了。

15、根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定對會計年報進行調(diào)整，這只在匯算清繳報表上顯示就行了，不需要做會計分錄如果是原來的分錄做錯了，那就要做分錄更正\x0d\x0a需要調(diào)整的事項很多，如有無白條入賬不符合規(guī)定的票據(jù)，業(yè)務(wù)招待費。

16、匯算清繳程序 1填寫納稅申報表并附送相關(guān)材料 納稅人于年度終了后45日內(nèi)以財務(wù)報表為基礎(chǔ)，自行進行稅收納稅調(diào)整并填寫年度納稅申報表及其附表包括納稅調(diào)整項目表減免項目表聯(lián)營企業(yè)分利股息收入納稅表等等，向主管。