美國公司報稅千萬別僥幸，這類美國公司容易成為稅局的查賬目標(biāo)
2020-11-04 18:10:46
1.注冊美國公司有哪些報稅義務(wù)
2.美國公司報稅注意事項
3.哪些美國公司容易成為稅局的查賬目標(biāo)
2.美國公司報稅注意事項
3.哪些美國公司容易成為稅局的查賬目標(biāo)
1.注冊美國公司有哪些報稅義務(wù)
美國在稅收這一方面的稽查是非常嚴(yán)格的，如果對美國的稅收制度不了解千萬別盲目注冊美國公司，因為美國的稅收相當(dāng)復(fù)雜，如果自己不了解，聘請的會計人員也不夠?qū)I(yè)是很容易錯報漏報的，一旦成為美國稅局查賬目標(biāo)，后果就嚴(yán)重了。瑞豐德永提醒在美國注冊公司的投資者，一定要重視美國公司報稅。
注冊美國公司后，可能有以下報稅義務(wù)：
1、所得稅；
2、預(yù)估稅；
3、工商稅；
4、社會安全稅、聯(lián)邦醫(yī)療保險稅和所得稅預(yù)扣；
5、聯(lián)邦失業(yè)（FUTA）稅；
6、存繳就業(yè)稅等。
在美國可以經(jīng)營任何合法的生意。如果公司有辦公室，通常要在當(dāng)?shù)厣暾埳虡I(yè)許可。如果企業(yè)賺錢，需要每個季度向國稅局報稅，逾期政府會有罰款。如果暫時沒有開始營業(yè)需要填表通知稅務(wù)局。
2.美國公司報稅注意事項
美國公司的報稅工作復(fù)雜又繁瑣，在美國公司的報稅注意事項中主要有以下幾點。
1、LLC：在默認(rèn)情況下，LLC不會被IRS認(rèn)為是報稅個體進(jìn)行報稅。簡單的來說，就是在報稅的時候LLC本身將不會以公司的身份參與稅金繳納，而是直接計入企業(yè)公司老板的個人所得稅進(jìn)行報稅。換句話說，公司收入直接計入個人收入，按照個人收入進(jìn)行報稅。
（1） LLC創(chuàng)始人的人數(shù)會影響其報稅的方式。當(dāng)公司只有一個創(chuàng)始人時，公司使用Form 1040 Schedule C進(jìn)行報稅。當(dāng)有兩個創(chuàng)始人時，公司則按照Partnership的方式進(jìn)行報稅。
（2）LLC的盈利和虧損是pass-through給股東的，和每個股東的個人所得稅一起報。
（3）LLC的收入是全部要交payroll tax（也叫employment tax）這個包括SSN + medicare tax，有15.3%的稅率。
2、C Corporation：C Corp是股份有限公司的標(biāo)準(zhǔn)型公司。根據(jù)美國的法律，如果想要成立一家公司，除非特別申請，公司默認(rèn)形式為C Corp。
在報稅時，C Corp是作為獨立的法人實體進(jìn)行報稅。
（1）C Corp報稅時，需要填寫Form1120按照企業(yè)進(jìn)行報稅，不論收入多少，稅率為凈利潤的21%；
（2）C Corp和公司股東面臨著被IRS雙重征稅的問題。簡單的來說，就是掙到的錢要按照公司交一次稅，然后這筆錢從公司里拿出來，股東也必須繳納個人所得稅。所以C Corp報稅時一定要做好報稅計劃，進(jìn)行合理避稅。
3、S Corporation：S Corp企業(yè)本身并不需要繳納稅金，但股東將會依照公司的盈利或者虧損繳納稅金，報稅時所填寫的稅表是Form 1120-S。報稅規(guī)則相對復(fù)雜，如果一個公司在多州有業(yè)務(wù)運營的話，將會面臨比較復(fù)雜的報稅規(guī)則。
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3.哪些美國公司容易成為稅局的查賬目標(biāo)
1、收支與同產(chǎn)業(yè)的平均值不符
賺大錢花費減少當(dāng)然不是壞事，不過國稅局非常清楚不同產(chǎn)業(yè)的收入與支出的平均值。例如，企業(yè)在五年內(nèi)賺取少于三年的盈利，那么你很有可能可能會被查賬。
2、大量且高額的減免項目
如果你有大量的減免項目，如公司運營造成的交通費用，提供給員工的餐飲費用等等，都可以申報為減免項目，那么，國稅局的任務(wù)就是來查詢這些減免項目的使用是否正確和真實，所以最好將這些花費的收據(jù)妥善保存，以便在未來提供證明。
3、稅表上的數(shù)字太好看
如果你申報的數(shù)字大多都是整數(shù)，這樣很難讓國稅局信服。稅表上有太多整數(shù)數(shù)字會讓國稅局懷疑這些數(shù)字只是大概預(yù)測值而不是實際值，所以，若收入的實際數(shù)字是$52478.08，請按照實際數(shù)字申報。
4、延遲報稅
一貫的遲交報稅稅表和稅款，不遵守要求，過了截止日期而導(dǎo)致罰款都會是吸引審查員的信號。如果你不能在截止日期內(nèi)完成稅表，請務(wù)必要求延期。
5、文件數(shù)字不符
若納稅人申報的稅務(wù)信息，如W-2表格或者1099表格與第三方報給國稅局的數(shù)目不符合時，稅表可能會被選擇查賬。
6、相關(guān)人士查賬
當(dāng)納稅人與被查賬的公司股東或者投資者有相關(guān)交易時，稅表可能會被選擇查賬。
美國稅局對于偷逃稅的行為處罰力度是非常大的，因此美國公司報稅千萬不要心存僥幸心理，如實報稅才是美國公司的長期經(jīng)營之道。除了報稅工作之外，美國公司年審也是保證公司正常續(xù)存的重要工作，也一定要重視。
