信托和基金有什么區(qū)別？離岸信托和離岸基金哪個(gè)更有優(yōu)勢？
2020-11-04 18:11:42
1.信托和基金的區(qū)別
2.設(shè)立離岸信托的優(yōu)勢
3.離岸基金的優(yōu)勢
2.設(shè)立離岸信托的優(yōu)勢
3.離岸基金的優(yōu)勢
1.信托和基金的區(qū)別
關(guān)于信托和基金很多人會(huì)將二者混為一談，以為信托就是基金，其實(shí)兩者是不同概念的，是有區(qū)別的。信托和基金有什么區(qū)別呢？
信托是委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的，進(jìn)行管理和處分的行為。
基金廣義是指為了某種目的而設(shè)立的具有一定數(shù)量的資金。主要包括信托投資基金、公積金、保險(xiǎn)基金、退休基金，各種基金會(huì)的基金。從會(huì)計(jì)角度透析，基金是一個(gè)狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。
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2.設(shè)立離岸信托的優(yōu)勢
1、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況下確保控制權(quán)
對(duì)于家族而言，財(cái)產(chǎn)權(quán)控制至為重要。不論交予誰管理，財(cái)產(chǎn)所有人都不愿意失去對(duì)財(cái)產(chǎn)的控制權(quán)或者此權(quán)力被削弱及弱化。因此，私人信托公司應(yīng)運(yùn)而生，它成為家族財(cái)產(chǎn)治理的重要法律工具。
2、稅務(wù)籌劃功能
信托存續(xù)期間，信托資產(chǎn)如果產(chǎn)生增值，在沒有對(duì)受益人進(jìn)行分配的時(shí)候，一般來說設(shè)立人和受益人都不需要繳納個(gè)人所得稅。
按照CRS的規(guī)定,金融機(jī)構(gòu)僅針對(duì)取得既得利益的信托受益人的金融資產(chǎn)進(jìn)行信息收集并提交給當(dāng)?shù)囟惥?。因此，?shí)際控制人通過PTC項(xiàng)下全權(quán)、不可撤銷、任意受益人且永續(xù)的離岸信托形式持有資產(chǎn),可無具體分配計(jì)劃的前提下,從稅務(wù)角度規(guī)避受益人和資產(chǎn)信息的提前交換，并利用合規(guī)的稅務(wù)遞延策略進(jìn)行財(cái)富規(guī)劃和配置。
3、隔離財(cái)產(chǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)
離岸信托有很強(qiáng)的保護(hù)作用，能夠在個(gè)人資產(chǎn)和信托資產(chǎn)中間樹立起一道屏障，不論國內(nèi)發(fā)生任何情況，都不會(huì)對(duì)離岸信托中的資產(chǎn)造成影響。
如在遭遇婚變時(shí)，因?yàn)樾磐惺仟?dú)立財(cái)產(chǎn)，可以避免因婚姻問題等分割家族財(cái)富。
在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行，在面臨債務(wù)危機(jī)的時(shí)候，離岸信托的存在就顯得十分有價(jià)值。因?yàn)樾磐匈Y產(chǎn)成立后，就會(huì)從個(gè)人財(cái)產(chǎn)中分割出來，是獨(dú)立運(yùn)作的資產(chǎn)，它不能被抵債、清算等。一旦發(fā)生債務(wù)糾紛或者破產(chǎn)時(shí)，企業(yè)存在銀行的錢、房產(chǎn)、股票、基金等全部將被查封、凍結(jié)。這種情況之下，如果設(shè)有離岸家族信托，個(gè)人就不會(huì)因?yàn)楣酒飘a(chǎn)而破產(chǎn)，所以越來越多的富豪借助離岸家族信托基金開規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
4、離岸區(qū)域的私隱性高
離岸信托視客戶隱私為生命，信托的契約內(nèi)容、條款及財(cái)產(chǎn)都是嚴(yán)格保密的，絕不對(duì)外公開，給客戶百分之百的安全感保障。
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3.離岸基金的優(yōu)勢
離岸基金是指不在注冊(cè)地進(jìn)行投資運(yùn)作的基金，基本上是根據(jù)基金發(fā)行公司注冊(cè)地以及計(jì)價(jià)幣種，由離岸基金公司發(fā)行、募集，再由國內(nèi)投資者進(jìn)行申購。
離岸基金累計(jì)資本收益、股利、分紅大多為最低或零稅率。這使得基金跑贏同業(yè)的機(jī)會(huì)得到提高，且放大了基金經(jīng)理、顧問和管理員獲取的利潤空間，而監(jiān)管條件的寬松使得基金容易成立，由于有大量外部供應(yīng)商提供配套服務(wù)，后臺(tái)運(yùn)行和管理成本大幅降低，這種靈活性與積極性為基金有效運(yùn)行提供了基礎(chǔ)。離岸基金的具體優(yōu)勢總結(jié)為以下幾點(diǎn)：
1、避免雙重征稅；
2、可以向有限合伙人進(jìn)行實(shí)物分配；
3、基金普通合伙人在很大程度上可以控制合伙企業(yè)；
4、普通合伙人可以分享基金的利潤，而且可以享受資本利得稅待遇而非普通所得稅待遇；
5、具有操作靈活性和商業(yè)保密性；
離岸基金屬于離岸市場中的一環(huán)，實(shí)際上許多在法律上尚待定的業(yè)務(wù)，都是通過在離岸市場注冊(cè)公司來完成的，這樣可以在一定程度上避免法律風(fēng)險(xiǎn)。
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不管是離岸基金還是離岸信托都具有稅務(wù)籌劃、隱蔽性好、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等功能，但是兩者概念不可混為一談，在資產(chǎn)進(jìn)行全球配置的時(shí)候是選擇離岸基金還是離岸信托還需根據(jù)自己的情況而定。不管是離岸基金還是信托都會(huì)存在一定的利弊，因此設(shè)計(jì)架構(gòu)的時(shí)候一定要謹(jǐn)慎，不可盲目跟風(fēng)。
