家族信托在家族財(cái)富管理中有何作用，家族信托有哪些優(yōu)勢(shì)？
2020-11-04 18:13:04
1.家族信托的優(yōu)勢(shì)
2.家族信托可實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)的全面隔離
3.家族信托可以滿足家族企業(yè)治理和持續(xù)發(fā)展需求
4.家族信托可以滿足家族財(cái)富管理和傳承的多元需求
5.家族信托具有保密性、連續(xù)性與穩(wěn)定性
6.家族信托的局限性
2.家族信托可實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)的全面隔離
3.家族信托可以滿足家族企業(yè)治理和持續(xù)發(fā)展需求
4.家族信托可以滿足家族財(cái)富管理和傳承的多元需求
5.家族信托具有保密性、連續(xù)性與穩(wěn)定性
6.家族信托的局限性
1.家族信托的優(yōu)勢(shì)
家族信托在高凈值人群中越來(lái)越受歡迎，與遺囑繼承不同，家族信托能夠?qū)⒓易遑?cái)富進(jìn)行很好的管理以及傳承，以及規(guī)避各種各樣風(fēng)險(xiǎn)。今天我們來(lái)聊一聊家族信托對(duì)于家族財(cái)富管理來(lái)說(shuō)具有哪些優(yōu)勢(shì)。
2.家族信托可實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)的全面隔離
在英美法系，一旦設(shè)立信托，委托人就要將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到受托人名下，但受托人只享有信托財(cái)產(chǎn)普通法意義上的所有權(quán)，受益人享有衡平法上的所有權(quán)。我國(guó)《信托法》雖未明確規(guī)定所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，但承認(rèn)了受托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性。
《信托法》第十五條規(guī)定：信托財(cái)產(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的其他財(cái)產(chǎn)相區(qū)別。第十六條規(guī)定：信托財(cái)產(chǎn)與屬于受托人所有的財(cái)產(chǎn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)固有財(cái)產(chǎn)）相區(qū)別，不得歸入受托人的固有財(cái)產(chǎn)或者成為固有財(cái)產(chǎn)的一部分。經(jīng)過(guò)設(shè)計(jì)后，信托財(cái)產(chǎn)也可以獨(dú)立于受益人，信托財(cái)產(chǎn)及收益不因受益人的行為、負(fù)債、意外導(dǎo)致?lián)p失。信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性，從而避免因?yàn)樨?cái)產(chǎn)混同、債權(quán)人追索和姻親奪產(chǎn)等原因造成的財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。
3.家族信托可以滿足家族企業(yè)治理和持續(xù)發(fā)展需求
將家族企業(yè)的股權(quán)及其他全部財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到信托名下 ，可以保持家族企業(yè)的同一性和完整性，避免由于子女分家導(dǎo)致家族財(cái)富縮水和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力下降的情況。
1.通過(guò)家族憲章建立家族與家族企業(yè)的治理架構(gòu)。
2.對(duì)家族成員進(jìn)入家族企業(yè)及管理層進(jìn)行規(guī)制，對(duì)家族人才制定有針對(duì)性的選拔和培養(yǎng)制度。
3.對(duì)非家族成員進(jìn)入家族企業(yè)的管理層進(jìn)行制度激勵(lì)，有利于家族企業(yè)聚攏人才，實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
2.對(duì)家族成員進(jìn)入家族企業(yè)及管理層進(jìn)行規(guī)制，對(duì)家族人才制定有針對(duì)性的選拔和培養(yǎng)制度。
3.對(duì)非家族成員進(jìn)入家族企業(yè)的管理層進(jìn)行制度激勵(lì)，有利于家族企業(yè)聚攏人才，實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
4.家族信托可以滿足家族財(cái)富管理和傳承的多元需求
1.通過(guò)信托架構(gòu)可以實(shí)現(xiàn)家族各類(lèi)資產(chǎn)的管理和傳承。常見(jiàn)的家族資產(chǎn)有現(xiàn)金、保險(xiǎn)金、房產(chǎn)、股權(quán)和其他實(shí)物資產(chǎn)等，以上全部標(biāo)的都可以轉(zhuǎn)移到信托名下進(jìn)行管理和傳承。
2.通過(guò)信托架構(gòu)可以實(shí)現(xiàn)稅收籌劃。將家族財(cái)富納入信托架構(gòu)進(jìn)行管理，可以規(guī)避我國(guó)將來(lái)推出的遺產(chǎn)稅。
3.信托可以實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富的個(gè)性化分配和傳承。信托合同可以根據(jù)委托人意愿設(shè)立，根據(jù)信托目的的需要靈活確定受益人和信托利益的分配時(shí)機(jī)、方式、類(lèi)型和數(shù)額等內(nèi)容，并通過(guò)受托人實(shí)現(xiàn)中長(zhǎng)期的權(quán)益分配。
5.家族信托具有保密性、連續(xù)性與穩(wěn)定性
對(duì)委托人信息高度保密一直以來(lái)是離岸地信托的突出優(yōu)勢(shì)。近年來(lái)隨著美國(guó)的《海外賬戶(hù)納稅合規(guī)法案》，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的《金融賬戶(hù)涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)》的推出，使得美國(guó)稅務(wù)居民和各國(guó)非稅務(wù)居民的信托存款賬戶(hù)信息的保密性有所弱化。
信托的連續(xù)性與穩(wěn)定性是指已成立的信托不因委托人或受托人的存續(xù)而影響其有效，即使受托人在信托存續(xù)期間破產(chǎn)，由于信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性，信托財(cái)產(chǎn)也不作為受托人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，可以委托新的受托人繼續(xù)管理。
在通過(guò)遺囑方式設(shè)立信托的情況下，即使被指定的受托人拒絕接受信托或者沒(méi)有能力擔(dān)任受托人，也不影響遺囑設(shè)立信托的效力，此時(shí)，只要遺囑沒(méi)有相反的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)按照信托法規(guī)定的方法另選他人擔(dān)任受托人。
6.家族信托的局限性
1.對(duì)受托人的誠(chéng)信度及管理能力要求較高
我國(guó)缺乏信托文化傳統(tǒng)，沒(méi)有產(chǎn)生和培養(yǎng)英美等國(guó)受托人的文化、宗教及法律制度的土壤環(huán)境。我國(guó)雖然引進(jìn)營(yíng)業(yè)信托制度，但信托公司一直是依靠其銀監(jiān)會(huì)的特許金融牌照，從事的是“第二銀行”以及發(fā)行具有中國(guó)特色“次級(jí)債”業(yè)務(wù)。
對(duì)于從事家族資金信托要求風(fēng)險(xiǎn)較小、長(zhǎng)期回報(bào)穩(wěn)定的業(yè)務(wù)、股權(quán)信托管理業(yè)務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)信托管理業(yè)務(wù)、藝術(shù)品和收藏品管理業(yè)務(wù)以及家族事務(wù)管理業(yè)務(wù)，信托公司則很少涉及，缺乏管理經(jīng)驗(yàn)。信托公司之外的其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人，在短時(shí)間內(nèi)，取得委托人的信任和認(rèn)可也不是一件容易的事情。
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2.對(duì)設(shè)立信托的法律支持環(huán)境要求較高
信托法律關(guān)系的穩(wěn)定性取決于信托法律環(huán)境是否成熟，信托制度是否完善，信托對(duì)設(shè)立地的立法環(huán)境要求較高。英美等國(guó)的信托法律環(huán)境非常完善，英屬維爾京群島、開(kāi)曼群島、百慕大群島等離岸地具有寬松、完善的信托立法環(huán)境，這些國(guó)家和地區(qū)成為企業(yè)家和高凈值人士設(shè)立信托的首選區(qū)域。
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家族信托如此復(fù)雜，選擇有豐富經(jīng)驗(yàn)的信托服務(wù)團(tuán)隊(duì)可以少走彎路。瑞豐德永提醒您，家族信托一定要提前做，一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)危機(jī)，家族信托能夠很好地為您規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。若等到風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨才想到設(shè)立信托就來(lái)不及了。
