離岸信托——內(nèi)地富豪財(cái)務(wù)傳承的工具
2020-11-04 18:13:26
2.離岸信托的三大核心要素
3.BVI信托介紹
1.離岸信托的特點(diǎn)與功能
1.傳承安排
2.代持收回
3.資產(chǎn)保護(hù)
4.稅務(wù)優(yōu)化(IPO)
5.婚姻與移民前規(guī)劃
6.保有公司控制權(quán)
2.離岸信托的三大核心要素
信托是英美法系中一種特殊的法律關(guān)系。它的主要功能是確保私人財(cái)產(chǎn)順利地移交給指定的受益人。境外信托是指在離岸司法管轄區(qū)依法設(shè)立的信托，在操作上與信托類似，但因?yàn)樘囟ǖ膶俚貙?duì)信托的定義、法條相對(duì)寬松，或出于特別的政策，使受益人的利益能夠得到更多的保護(hù)。
海外資產(chǎn)管理和投資的離岸架構(gòu)有三個(gè)核心要素，一為身份轉(zhuǎn)化，二為離岸平臺(tái)，三為海外信托計(jì)劃。
構(gòu)建離岸平臺(tái)有三個(gè)核心步驟，一是選擇合法的免稅國家身份，二是選擇合適的離岸公司形式，三是利用信托計(jì)劃構(gòu)建管理結(jié)構(gòu)。身份變更是保證資產(chǎn)安全的重要因素，信息隱私是資產(chǎn)安全的重要前提。海外信托計(jì)劃是離岸架構(gòu)搭建的重要組成部分。離岸架構(gòu)具有信托高效率和安全的特點(diǎn)，已成為一種更具優(yōu)勢(shì)的海外投資方案。
3.BVI信托介紹
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作為普通法司法轄區(qū)，英屬維爾京群島(BVI)經(jīng)常被選作為財(cái)務(wù)和資產(chǎn)計(jì)劃信托的適用法和管理執(zhí)行地。授產(chǎn)契約和信托聲明通常指明信托受英屬維爾京群島法律管轄。建立和實(shí)行英屬維爾京群島管轄信托的主要法規(guī)，為1961年的「受托人條例」。
委托人在設(shè)立信托時(shí)，希望受托人長期持有家族企業(yè)以達(dá)到家族財(cái)富傳承的目的，但往往不希望受托人過多干涉家族企業(yè)的運(yùn)營，更不愿看到受托人出售家族企業(yè)的股權(quán)。為解決該問題，2004年BVI頒布了《維京群島特別信托法案》(The Virgin Islands Special Trust Act，VISTA)，規(guī)定在BVI可設(shè)立特別信托。VISTA信托的資產(chǎn)管理和投資可以由BVI VISTA信托持股的BVI公司董事自行負(fù)責(zé)。
2013年，BVI對(duì)VISTA法案進(jìn)行修訂，內(nèi)容包括：(1)在BVI設(shè)立的非VISTA信托，滿足條件時(shí)，均可轉(zhuǎn)化為VISTA信托;(2)VISTA信托契約并不要求VISTA聲明持續(xù)有效，即VISTA信托可在信托的有效時(shí)間內(nèi)應(yīng)用或停止應(yīng)用。
