離岸信托好處及辦理海外離岸信托流程
2020-11-04 18:13:47
1.什么是離岸信托
2.離岸信托有哪些好處
3.辦理設(shè)立離岸信托流程
2.離岸信托有哪些好處
3.辦理設(shè)立離岸信托流程
1.什么是離岸信托
? ? 離岸信托，又稱海外信托，是指在離岸屬地成立的信托，在操作上與信托類似，由于不同的屬地對信托的定義或法律條文有相對寬松或特別的政策，因此受益人的利益能夠得到更多的保護(hù)。目前，越來越多的客戶為達(dá)到企業(yè)和個(gè)人的財(cái)務(wù)目的，選擇不同的離岸屬地以尋求最佳解決方案。
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? ? 一方面，由于信托可設(shè)立在委托人長居國以外的屬地，因此可以避免資產(chǎn)在當(dāng)?shù)卦馐?罰沒"而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，作為一種繼承工具，信托的長期存續(xù)性以及所有權(quán)與收益權(quán)分離的特性，合適的信托安排可有助于降低遺產(chǎn)稅額。
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? ? 對于坐擁上億身價(jià)的富豪們而言，"高處不勝寒"的境界是另一番別樣風(fēng)景：政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、事業(yè)上的危機(jī)、家庭的不和睦……受限于當(dāng)?shù)胤桑ｋU(xiǎn)購買雖然對于緩釋潛在風(fēng)險(xiǎn)有一定的作用，但終究并非長遠(yuǎn)之計(jì)。離岸信托的設(shè)立，則可對資產(chǎn)提供更有效的保護(hù)。
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? ? 信托財(cái)產(chǎn)大致可分為兩類。一類是金融資產(chǎn)，比如銀行存款，海外公司股份或者衍生品等等在銀行、金融機(jī)構(gòu)之間可以流動(dòng)的一些資產(chǎn)。由于此類性質(zhì)比較單一，受托人比較容易管理，風(fēng)險(xiǎn)比較小，因此比較受到信托公司的青睞。另一類是混合型資產(chǎn)，除了金融機(jī)構(gòu)類的資產(chǎn)外，還有比如上市公司的股份、私人公司的資產(chǎn)、房產(chǎn)等等資產(chǎn)。
2.離岸信托有哪些好處
那么，離岸信托具體都有哪些好處呢？
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? ? 避稅計(jì)劃
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假如客戶在注入資產(chǎn)后成為加拿大稅務(wù)居民，該信托可在五年內(nèi)免付加拿大稅收。如果客戶在五年內(nèi)獲取加籍護(hù)照后返回原居地成為非加拿大稅務(wù)居民，該信托的免稅期將可無限期延后。
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? ? 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
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? ? 信托可以提供多種方便靈活的組成結(jié)構(gòu)，以便將客戶的資產(chǎn)投資收益及本金在受托人在世期間分派給指定的受益人。在受托人去世后，信托通過類似遺囑承辦的手續(xù)分派給受益人。而其間的資產(chǎn)也無須凍結(jié)，因此，對于客戶的資產(chǎn)管理就得以延續(xù)而不受干擾的進(jìn)行管理了。
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? ? 隱密性
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既然信托概念的目的在于將客戶的財(cái)產(chǎn)管理以信托的形式業(yè)轉(zhuǎn)托給受托人，信托就成為客戶為保持其隱密身份的最佳途徑，同時(shí)，客戶更可利用信托分隔個(gè)人業(yè)務(wù)的資產(chǎn)以便分散風(fēng)險(xiǎn)。
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? ? 保護(hù)資產(chǎn)以避免政府及債權(quán)人剝奪
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對于居住在政治情況不穩(wěn)定的國家而言，客戶如果將其財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)給受托人，就可以保護(hù)其財(cái)產(chǎn)免被征收。另外，在法律訴訟過程中，很多時(shí)候個(gè)人資產(chǎn)可能會(huì)被凍結(jié)，若客戶將資產(chǎn)置于信托，則不會(huì)受到任何影響。
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資產(chǎn)合并和集中管理
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對于在世界各地都擁有資產(chǎn)的客戶來說，信托可以作為管理這些資產(chǎn)的集中工具；對于記錄保存，報(bào)稅和編制年度賬目報(bào)表等客戶可通過一個(gè)中央地點(diǎn)進(jìn)行處理。
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? ? 免除遺產(chǎn)承辦手續(xù)及費(fèi)用
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若客戶選擇的居住地或資產(chǎn)所在地屬于民事法制國家，便會(huì)受到當(dāng)?shù)貜?qiáng)迫性的繼承權(quán)約束，在客戶去世后，他的資產(chǎn)必須根據(jù)當(dāng)?shù)貜?qiáng)迫性的繼承權(quán)規(guī)定予以分配，而客戶本身的遺愿并不能完全遵循。若客戶在生前將資產(chǎn)轉(zhuǎn)入信托，則可以避免上述限制。
3.辦理設(shè)立離岸信托流程
辦理設(shè)立離岸信托流程：
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首先，必須制定信托契約。信托契約是成立信托的法律文件。它規(guī)定受托人、受益人和信托的宗旨。它也可能詳細(xì)規(guī)定如何管理或投資信托資產(chǎn)，如何向受益人分配信托收益。信托契約可能包含一些標(biāo)準(zhǔn)化的法律語言和條款，但每份信托契約都是一份獨(dú)特的法律文件。
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其次，信托契約必須規(guī)定受托人。受托人可以是委托人自己，也可以是受益人中的一個(gè)。但是，對離岸信托而言，將離岸金融中心的專業(yè)服務(wù)公司作為受托人更為合適。要仔細(xì)挑選受托人，必須指定一個(gè)或多個(gè)能夠委以信任并能夠?yàn)榱诵磐泻托磐惺芤嫒说睦娑惺碌娜嘶蚬咀鳛槭芡腥恕?/div>
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最后，成立離岸信托并進(jìn)行注冊時(shí)，出于稅收原因可能有一些行政要求。比如，委托人和受托人必須簽署信托契約，然后在離岸中心的代理機(jī)構(gòu)備份信托和信托資產(chǎn)并存檔。在絕大多數(shù)離岸轄區(qū)，信托不須在政府部門進(jìn)行注冊。
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