香港公司與大陸公司做賬資料對(duì)比，注冊(cè)香港公司后如何做好報(bào)稅工作
2020-11-04 18:13:52
1.香港公司與大陸公司做賬報(bào)稅資料不同
2.香港有限公司和香港無(wú)限公司在報(bào)稅方面的區(qū)別
3.香港公司報(bào)稅的模式
2.香港有限公司和香港無(wú)限公司在報(bào)稅方面的區(qū)別
3.香港公司報(bào)稅的模式
1.香港公司與大陸公司做賬報(bào)稅資料不同
香港公司與大陸公司所需資料不同
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香港公司做帳時(shí)需要的資料：銀行月結(jié)單及水單、銷售票據(jù)、成本票據(jù)、費(fèi)用票據(jù)、其它相關(guān)文件。
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大陸公司做帳時(shí)需要的資料：銷售發(fā)票、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、費(fèi)用發(fā)票、銀行資料、員工姓名及身份證號(hào)碼。
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通過以上對(duì)比，香港公司與大陸公司在稅務(wù)申報(bào)方面存在著不少差異，如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)香港公司該如何進(jìn)行正確的稅務(wù)申報(bào)？
2.香港有限公司和香港無(wú)限公司在報(bào)稅方面的區(qū)別
? ? 香港稅種少、稅率低，只需要每年申報(bào)一次，國(guó)際上有許多機(jī)構(gòu)利用香港的稅務(wù)優(yōu)勢(shì)來(lái)合理稅務(wù)籌劃；香港公司稅種主要有注冊(cè)資本厘印稅，稅率為0.1%；利得稅稅率為16.5%；員工薪俸稅；進(jìn)出口稅，如煙酒、汽車等特殊產(chǎn)品；物業(yè)稅。那么注冊(cè)香港公司后，應(yīng)該如何做好公司的賬務(wù)？
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? ? 香港有限公司和香港無(wú)限公司在報(bào)稅方面的區(qū)別
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? ? 是否核數(shù)的區(qū)別:公司在發(fā)生業(yè)務(wù)的情況下，無(wú)限公司不用通過核數(shù)的過程， 做完賬直接根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表向稅局申報(bào)納稅即可；有限公司則不同， 有限公司做完賬后，通過香港核數(shù)師核數(shù)后，出具核數(shù)報(bào)告，根據(jù)核數(shù)報(bào)告所列數(shù)據(jù)才可以向稅局申報(bào)納稅。
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? ? 香港利得稅稅率不同:2009/10年度，無(wú)限公司稅率為15%，有限公司稅率為16.5%。
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? ? 如何判斷自己的香港公司是否可以零報(bào)稅——有經(jīng)營(yíng)和無(wú)經(jīng)營(yíng)的標(biāo)準(zhǔn)
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? ? 在香港，沒有經(jīng)營(yíng)的公司可以直接零報(bào)稅， 有經(jīng)營(yíng)的公司就必須做賬、核數(shù)才能報(bào)稅。 當(dāng)然， 從某種意義上來(lái)講， 只要您以公司名義進(jìn)行商業(yè)上的交易或活動(dòng)， 您已經(jīng)開始經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)了。 要是從書面記錄來(lái)講，可以由以下幾個(gè)方面來(lái)判斷，符合其中一方面的即為有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)：
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? ? 1、銀行帳戶已經(jīng)留下經(jīng)營(yíng)記錄； 2、政府海關(guān)、物流公司已經(jīng)留下進(jìn)出口記錄； 3、與香港客商發(fā)生購(gòu)銷關(guān)系； 4、在香港已經(jīng)聘請(qǐng)雇員；5、容許或授權(quán)在香港使用專利，商標(biāo)設(shè)計(jì)等資料；6、容許或授權(quán)在香港使用不動(dòng)產(chǎn)收取租金，租賃費(fèi)等款項(xiàng)；7、委托在香港代銷；8、其它得自或產(chǎn)生于香港的利潤(rùn)。
3.香港公司報(bào)稅的模式
? ?香港公司報(bào)稅的模式
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? ? 在香港，處理報(bào)稅大約有三種情況：1、零報(bào)稅——適合沒有經(jīng)營(yíng)的公司；2、做賬后直接報(bào)稅——適合有經(jīng)營(yíng)的無(wú)限公司；3、做賬、核數(shù)后才能報(bào)稅——適合有經(jīng)營(yíng)的有限公司。
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? ? 香港公司零報(bào)稅
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? ? 若在一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，公司無(wú)經(jīng)營(yíng)，則該年就可向政府申請(qǐng)豁免做帳、核數(shù)和繳納稅款，直接進(jìn)行零報(bào)稅即可。香港政府要求企業(yè)每年申報(bào)一次。辦理時(shí)間：一般新公司會(huì)在第18個(gè)月收到香港稅局發(fā)來(lái)的利得稅表，零申報(bào)必須在收到稅表后的一個(gè)月內(nèi)持填報(bào)好的利得稅表去稅局報(bào)稅。零報(bào)稅辦理流程：收到香港稅局的利得稅表==》股東確認(rèn)簽署==》交付報(bào)稅費(fèi)用==》到稅局辦理報(bào)稅事項(xiàng)==》辦理完畢。
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? ? 香港公司做賬、核數(shù)、報(bào)稅
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? ? 1.財(cái)政年度：財(cái)政年度一般為12個(gè)月，第一年可以延至18個(gè)月；報(bào)稅時(shí)間一般為財(cái)政年度結(jié)束后一個(gè)月， 如果不能按期報(bào)稅，必須在有效期內(nèi)申請(qǐng)延期。?
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? ? 2.香港公司做帳需要提交的資料：①銀行月結(jié)單及水單；②銷售票據(jù):發(fā)票、合同；③成本票據(jù):發(fā)票、合同； ④費(fèi)用票據(jù):工資、租金（須提供租賃合同或協(xié)議）、運(yùn)費(fèi)等；⑤其它相關(guān)文件:章程正本兩份、周年申報(bào)表、商證、首任秘書及董事通知書D1表復(fù)印件各一份、所有公司變更資料（若有）復(fù)印件、固定資產(chǎn)票據(jù)、投資相關(guān)文件、做帳次年度的頭3~5筆購(gòu)銷發(fā)票及相應(yīng)的收付款單據(jù)等。
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? ? 3.香港公司做賬核數(shù)報(bào)稅的服務(wù)內(nèi)容：① 分類整理原始票據(jù)；核對(duì)銀行往來(lái)帳；編制總分類帳，裝訂成冊(cè);② 編制傳票;③ 按年、按季或按月編制損益表和資產(chǎn)負(fù)債表;④協(xié)助建立會(huì)計(jì)系統(tǒng);⑤ 清理積帳;⑥由公司董事局確認(rèn)或提出合理稅務(wù)籌劃方案，年終報(bào)稅服務(wù)。
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? ? 4.香港公司核數(shù)：香港的核數(shù)等于中國(guó)內(nèi)地的審計(jì)。根據(jù)香港《公司條例》第122條規(guī)定，所有在香港注冊(cè)的有限公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)告需注冊(cè)會(huì)計(jì)師審核，以便公司各股東于每年股東大會(huì)閱覽。此外，香港稅務(wù)局也要求有限公司隨報(bào)表附上已審核的財(cái)務(wù)報(bào)告以做評(píng)稅之用。核數(shù)報(bào)告由執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師根據(jù)核數(shù)準(zhǔn)則對(duì)損益表、資產(chǎn)負(fù)債表以及相關(guān)票據(jù)進(jìn)行分析、審核后，所做出的具專業(yè)性和權(quán)威性的報(bào)告。核數(shù)報(bào)告不僅可以用作報(bào)稅，還可用做信貸、借貸審查，同時(shí)亦可通過核數(shù)報(bào)告提高公司的管理水平并保障股東的權(quán)益。
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? ? 5.香港有限公司做帳、核數(shù)、報(bào)稅流程：評(píng)估、報(bào)價(jià)、商洽后簽訂做帳報(bào)稅協(xié)議==》預(yù)交款項(xiàng)==》整理單據(jù)，帳務(wù)處理==》做帳完畢==》交由核數(shù)師核數(shù)==》核數(shù)完畢==》報(bào)告交股東簽署==》會(huì)計(jì)師持簽署的核數(shù)報(bào)告去政府報(bào)稅。
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? ? 香港公司報(bào)稅延誤和政府罰則
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? ? 如果延誤報(bào)稅，稅局會(huì)根據(jù)延誤時(shí)間的長(zhǎng)短處以金額不等的罰款，最低罰款金額為HK$1200元。?
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? ? 香港公司帳冊(cè)的保存
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根據(jù)香港的公司法，凡是在香港注冊(cè)的公司，必須妥善儲(chǔ)存相關(guān)的賬簿，公司帳冊(cè)必須保存7年以上，以備隨時(shí)查閱。7年后，公司對(duì)帳冊(cè)可以自行處理。
