境外投資，ESOP下辦理37號文登記方式
2022-11-24 10:18:57
非上市海外公司在上市前注冊37號文，主要通過以下方式激勵(lì)員工:
1.國內(nèi)權(quán)益持有方式的登記
這是目前37號文廣泛使用的登記表。登記方式是以持有境內(nèi)權(quán)益的登記對象為登記對象并據(jù)此進(jìn)行37號文登記，即回歸投資登記適用于在境內(nèi)公司持有權(quán)益的自然人，其境內(nèi)權(quán)益與境外公司相關(guān)(一般通過直接持股或VIE結(jié)構(gòu)持有內(nèi)資企業(yè)權(quán)益)。如果采用這種注冊方式，要求員工符合回報(bào)投資的要求，并在境外公司控制的境內(nèi)公司持有權(quán)益。簡單來說，員工需要直接或間接持有境內(nèi)公司的股權(quán)，并利用這些境內(nèi)權(quán)益為員工在境外設(shè)立的特殊目的公司注冊37號文。
2.不持有國內(nèi)權(quán)益的注冊
目前，這種方法很少使用，因?yàn)樗c銀行的溝通成本和時(shí)間成本很高，并且在實(shí)踐中是安全的。對于其員工不持有任何境內(nèi)權(quán)益的自然人，且其員工在境外公司上市前根據(jù)激勵(lì)計(jì)劃符合行權(quán)條件并行權(quán)持有境外公司權(quán)益的，該自然人可根據(jù)37號文第六條在37號文進(jìn)行登記;對于尚未行權(quán)的員工，名義持有人通過預(yù)先設(shè)立的境外特殊目的公司預(yù)留員工期權(quán)份額的，應(yīng)在名義持有人37號申請表中注明“預(yù)留員工期權(quán)份額數(shù)量”為登記對象(目前尚無成功案例)。據(jù)此，你需要與銀行和保險(xiǎn)箱進(jìn)行溝通。
從37號文的法律規(guī)定來看，以37號文第六條的方式對境外未上市公司的員工激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行登記，更符合立法初衷。同時(shí)，37號文還規(guī)定，境內(nèi)居民參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，按照相關(guān)外匯管理規(guī)定辦理，主要參照7號文。
37號文對于不同項(xiàng)目的注冊方式會有所不同。如果打算在海外建離岸結(jié)構(gòu)，一定要了解是否需要注冊37號文，以及注冊后的注意事項(xiàng)，確保海外投資過程中的合法合規(guī)。
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