參保人員的切身利益關系到養(yǎng)老保險制度改革，不出意料在去年的話題列表中排名第一。

中國保險監(jiān)督管理委員會主席黃宏剛在中國社會科學院、中國政策協(xié)會舉辦的社會福利研討會(以下簡稱“研討會”)上說，商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展不僅關系到廣大公眾養(yǎng)老的富足和誘因，而且關系到經濟發(fā)展、人與自然的長遠發(fā)展，具有很高的戰(zhàn)略地位。我們要充分認識發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的最重要意義，把商業(yè)養(yǎng)老保險放在更加重要的位置，切實利用養(yǎng)老保障開展戰(zhàn)略機遇期和唯一的改革窗口期。

量化一個人的個人財產，獲得足夠的財產權

的確，商業(yè)養(yǎng)老保險不同于基本養(yǎng)老保險和中小企業(yè)養(yǎng)老，它可以量化一個人的個人財產，從而進行大規(guī)模的資源配置。

省醫(yī)療保險基金會委員會執(zhí)行理事王忠民在研討會上表示，個人商業(yè)養(yǎng)老保險如何避稅的結構是，以第三人個人財產的充足產權供給資產，群眾可以以充足產權控制這些資產，擁有融資合同，獲得相應的投資收益。

到目前為止，如何實現(xiàn)養(yǎng)老保險的個人賬戶仍然是一個問題，而中小企業(yè)的養(yǎng)老金由政府機構量化。所以長期以來，中國國家養(yǎng)老保險基金會都是感興趣的，只能進行保守的融資。獲取更低的可能利潤是不現(xiàn)實的，導致比收益率低，直接影響保障高度。

近年來，通過商業(yè)保險政府機構的必要提供和積極參與，以養(yǎng)老金可能性保障、養(yǎng)老金管理和養(yǎng)老金服務為主要內容的商業(yè)養(yǎng)老保險產品和服務日益多樣化，經濟發(fā)展的必要性更加突出。五谷豐登養(yǎng)老保險董事長高靜表示，如何避稅，2014年一人養(yǎng)老金辦公室保費收入2822億元(不含存款養(yǎng)老保險產品)，2001年至2014年年均增長17%，到今天已經累計超過1萬億元。

走向老百姓，關注低端客戶

然而，我們也應該看到，中國商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展仍然面臨一些困難。《2015年中國養(yǎng)老發(fā)展調查報告》(以下簡稱《調查報告》)指出，人口老齡化對養(yǎng)老服務形成的巨大需求與消費市場上智慧集中的年輕人供給之間存在矛盾，商業(yè)養(yǎng)老保險尚未推動養(yǎng)老零售業(yè)的普及。

對此，萬和政策控股公司總裁姚大峰表示，推動商業(yè)養(yǎng)老保險廣覆蓋發(fā)展，不同階層應成為參與者，免費軟件，受益于商業(yè)養(yǎng)老保險廣覆蓋的發(fā)展，提高低收入階層的特色和自主性。

同時，中原人壽副董事長李道海也表示，在關注智能客戶的同時，不應該忽視低端客戶。他們是最需要商業(yè)養(yǎng)老保險的群體，尤其是國家準備實施供給側改革。銀行應提供適合中低收入人群的避稅手段

制造

群體，城市化由農村居民轉移到城市的村民，全民創(chuàng)新形成的小微中型企業(yè)產品，大眾企業(yè)家。

中國社會科學院院長李培林也提出，商業(yè)養(yǎng)老保險應充分發(fā)揮其在創(chuàng)新產品和服務各方面的絕對優(yōu)勢，支持針對失去獨立性的兒童、老人等特定民族的商業(yè)養(yǎng)老保險方案，以彌補醫(yī)療保險供給的嚴重不足。

“銀行業(yè)不僅要以養(yǎng)老保險產品為重點，還要延伸和拓展養(yǎng)老產品的基本功能和服務，將其融入養(yǎng)老健康服務?！崩铒w補充說，隨著社會的發(fā)展和人們需求的多樣化，商業(yè)養(yǎng)老保險不僅要為養(yǎng)老基金提供保障，還要提供各種養(yǎng)老服務，如老年人醫(yī)療服務、老年人保健服務和老年人保健服務。臨死前，銀行業(yè)應積極探索“政策+養(yǎng)老金”和“健康+養(yǎng)老金”，并通過融資方式進行下游干預

制造

連鎖，形成以商業(yè)養(yǎng)老保險為中心的良性發(fā)展生態(tài)圈。

完善稅收政策仍需謹慎實施

黃宏破例表示，加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，要堅持政策引導、規(guī)模導向、改革創(chuàng)新三大方針。其中，政策引導是完善稅收、管控等配套政策，在商業(yè)養(yǎng)老保險購買、融資、積累、福利待遇收繳等下一階段給予相應的政策支持。

清華大學保險政策副教授李姣也表示，商業(yè)養(yǎng)老保險雖然是商業(yè)性的，但也是國家綜合養(yǎng)老保障體系最重要的補充，因此具有一定的社會公益性，很多國家都為其提供了一定的福利

稅收折扣

政策，在中華民族中也應該得到適當?shù)闹С帧?/p>

事實上，早在今年8月，《新中國十條》就明確指出，要積極開展遞延所得稅商業(yè)養(yǎng)老保險制度改革。去年，“CPPCC”的《中央工作報告》也提出要推出一人遞延所得稅商業(yè)養(yǎng)老保險。然而，這款期待已久的鞋子卻從未穿過空。

然而，司法部財政司副司長劉尚希在研討會上問及，所得稅政策對商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展最為重要，但所得稅的作用被社會放大了。從勞動力的角度來看，中國只有8%的人繳納所得稅，對于92%不繳納所得稅的人來說，所得稅政策對他們沒有負面影響，因此所得稅作為政策機器的調節(jié)作用是有限的。此外，所得稅遞延還涉及到未來的銜接事宜，因此完善制度也是目前亟待解決的問題。

此外，李姣認為，

稅收折扣

政策要采取更為嚴格的前提，防止“獸皮狼”的出現(xiàn)。到目前為止，消費市場上已經出現(xiàn)了表面披著養(yǎng)老保險外衣，操作系統(tǒng)和養(yǎng)老保險關系不大的產品。