深圳記賬報稅的流程有哪些?小規(guī)模和一般納稅人有何不同?
2020-10-09 15:25:26
深圳記賬報稅的流程一般有以下幾步:
1.收集日常票據(jù):
1. 經(jīng)營費用:行政單位基本費用,差旅費,招待費,固定資產(chǎn),及其他相關(guān)費用。
2. 銀行單據(jù):銀行進(jìn)帳單、對賬單、回單、支票頭、利息單(所有已發(fā)生的相關(guān)銀行單據(jù))。
3. 營業(yè)收入:每月收入發(fā)票記賬聯(lián)(注意連號,在發(fā)票備注欄請注明收款方式:現(xiàn)金收或銀行收或未收。
4. 營業(yè)成本:每月成本發(fā)票客戶聯(lián),有商品銷售的要提供按成本價計算的出庫單。
5. 經(jīng)營情況:企業(yè)提供票據(jù)應(yīng)附上實際經(jīng)營情況說明,便于會計根據(jù)實際情況入賬。
2.整理票據(jù)給會計做賬:
專屬會計開始建賬、審核并整理原始票據(jù)。注:建賬、審核并整理原始憑證、編制記帳憑證、登記會計帳薄、編制會計報表等、裝訂記賬憑證。
用戶可以通過手機端查看會計做賬整個過程,每月10日之前完成做賬。
3.稅務(wù)核定納稅申報:
到相關(guān)稅務(wù)機構(gòu)核定、申報各個稅種。按電子稅務(wù)局稅務(wù)一、稅務(wù)二的內(nèi)容進(jìn)行綜合申報、個稅明細(xì)申報。一般在每月15日之前進(jìn)行。
小規(guī)模和一般納稅人計稅方法有所不同,具體如下:
小規(guī)模納稅人和一般納稅人,相應(yīng)的計算稅額方式和算稅稅率也有所差別,但報稅的基本方式其實都差不多。
一般納稅人:
劃分標(biāo)準(zhǔn):
應(yīng)征增值稅銷售額超過500萬元為一般納稅人,不超過為小規(guī)模納稅人
計稅方法:
一般計稅方法,稅率在6~13%,發(fā)票可抵扣應(yīng)納稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額
計稅方法:
簡易計稅方法,稅率在3%和5%,發(fā)票不可抵扣。應(yīng)納稅額=銷售額×征收率
沒有開通銀行企業(yè)賬戶的公司也需要報稅、繳稅,具體方式為到公司所在的稅務(wù)局進(jìn)行交稅,且稅務(wù)局不收取現(xiàn)金。沒有報稅企業(yè)將被列入經(jīng)營異常企業(yè)名錄,增加查稅風(fēng)險,甚至產(chǎn)生罰款。產(chǎn)生應(yīng)交稅費的話,除了補交稅,還會產(chǎn)生滯納金。如果沒有發(fā)生稅金,也要按時進(jìn)行零申報。
納稅基本流程:
1.月底前將進(jìn)項發(fā)票掃描認(rèn)證
2.報稅前銷項發(fā)票抄稅-讀入銷項到報稅系統(tǒng)
3.將認(rèn)證結(jié)果文件導(dǎo)入報稅系統(tǒng)。
4.依次點擊生成各申報表-保存-審核
5.網(wǎng)上報稅(增值稅、所得稅為每月15日)
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