“全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限公司”公司與公司法人之間轉(zhuǎn)款存在風(fēng)險(xiǎn)！
2022-06-15 16:30:29
在中小企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理中，公司經(jīng)常將款項(xiàng)轉(zhuǎn)給法人，用于預(yù)付稅款、貨款、工程款、工資等。由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限公司從財(cái)務(wù)上來(lái)說(shuō)，這種現(xiàn)金應(yīng)該返還給公司，但是如果法人和公司不能返還賬戶(hù)，可能性更大！
1.根據(jù)交通銀行發(fā)布的《銀行大額交易和可疑交易調(diào)查報(bào)告管理工作必要》，重點(diǎn)項(xiàng)目可能會(huì)控制以下情況：
(1)對(duì)公單筆轉(zhuǎn)移支付或累計(jì)超過(guò)200萬(wàn)元；
(2)私對(duì)私或私對(duì)公，單筆轉(zhuǎn)賬支付或當(dāng)日累計(jì)交易20萬(wàn)元以上；
全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限公司P
(3)無(wú)論誰(shuí)對(duì)誰(shuí)錯(cuò)，單筆或累計(jì)交易超過(guò)港幣5萬(wàn)元(含5萬(wàn)元)、當(dāng)日可兌換外匯超過(guò)1萬(wàn)美元(含1萬(wàn)美元)的現(xiàn)金交易。
因此，建議稅款、材料款、工程款的預(yù)收款不要通過(guò)轉(zhuǎn)賬到企業(yè)賬戶(hù)的方式操作，國(guó)家對(duì)銀行大額交易的監(jiān)控會(huì)更加嚴(yán)格。預(yù)交的稅款可以轉(zhuǎn)給管理人，材料款和工程款以公對(duì)公的方式轉(zhuǎn)賬比較好。
2.根據(jù)現(xiàn)行勞動(dòng)法，實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳制。中小企業(yè)投資人融資不到位，發(fā)生利息支出的，所發(fā)生的利息支出，相當(dāng)于注冊(cè)資本未繳足的部分，不允許扣除，這是國(guó)稅函〔2009〕312號(hào)規(guī)定的，法人認(rèn)繳的注冊(cè)資本未繳足之前，立法并不禁止公司與法人之間的長(zhǎng)期資金往來(lái)。但長(zhǎng)期資金往來(lái)是指公司長(zhǎng)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理引起的公司與法人之間的資金往來(lái)，如法人出差、備用金借款等。法人向公司貸款，公司按獨(dú)立交易收取貸款。
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