好消息！深圳的企業(yè)家有福了。李克強總理強調(diào)，2021年要進一步減輕企業(yè)稅負，這無疑將為企業(yè)家提供更加有利的稅收環(huán)境，進一步減輕企業(yè)稅負。但是，企業(yè)家不僅可以享受稅收政策帶來的好處，還可以通過籌劃減輕稅負，即“合理避稅”。需要告訴的是，合理避稅不是偷稅漏稅，是在法律范圍內(nèi)減輕稅收壓力，避免企業(yè)因為稅務知識的盲點而多繳稅款或被稅務局罰款。因此，當前的企業(yè)家有必要了解合理避稅的基本知識。

根據(jù)政策避稅的一種或三種常見方法:

1.目前，深圳對小微企業(yè)的優(yōu)惠政策如下:

(1)每月開票金額不超過3萬，免征增值稅和附加稅(適用于普通增值稅發(fā)票)。

(2)每月發(fā)票金額不超過10萬元，免收教育費和地方教育費附加(適用于普通增值稅發(fā)票)。

(3)2015年1月1日至2021年12月31日，對年應納稅所得額低于30萬元(含30萬元)的小型微利企業(yè)收入，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率納稅。

比如在一個小型微利企業(yè)的實際經(jīng)營中，如果后半月已經(jīng)開出近3萬張發(fā)票，并且有一筆收入即將收到，盡量不要確認當月的收入，這樣可以減少增值稅的繳納。

2.國家對高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策如下:

例如:

1)企業(yè)的R&D費用可以稅前扣除150%。

2)如果申請成為“高新技術(shù)企業(yè)”，可以少交10%的企業(yè)所得稅，多交15%的利潤。(非高新技術(shù)企業(yè)需繳納25%的企業(yè)所得稅)

這兩個規(guī)定能為高新技術(shù)企業(yè)減輕多少稅負？讓我們通過一個例子來看看。

假設某高新技術(shù)企業(yè)凈利潤200萬，研發(fā)費用100萬。

根據(jù)優(yōu)惠政策，企業(yè)的R&D費用可以按照企業(yè)所得稅的150%稅前扣除，因此企業(yè)可以扣除150萬元，只需要剩余的50萬元按照15%的稅率征稅，即高新技術(shù)企業(yè)應繳納的所得稅為7.5萬元。

對于非深圳高新注冊公司，申請R&D費用稅前減免比較困難，因為稅務局的篩選條件比較嚴格。即使申請成功，減免稅后的利潤按25%征稅，繳納企業(yè)所得稅12.5萬元。因此，建議符合條件的企業(yè)盡快申請成為高新技術(shù)企業(yè)，輕松享受政策優(yōu)惠。

此外，根據(jù)兩次發(fā)布會的消息，政府將加大力度，有望在年底前實現(xiàn)加計扣除高達75%的稅收優(yōu)惠，即企業(yè)可稅前扣除企業(yè)所得稅175%。

因此，建議符合條件的企業(yè)盡快申請高新技術(shù)企業(yè)。申請策略可以查看這篇文章“兩會釋放利好信號，大家都跑去申請高新技術(shù)企業(yè)！”。

3.年終獎納稅優(yōu)惠政策如下:

年終獎的準確名稱是“全年一次性獎金”，年終獎的計稅方式是一種相對優(yōu)惠的算法，是全年唯一可以除以12計算出合適稅率的稅收優(yōu)惠。

如果不算全年一次性獎金，小李將為這2萬元繳納的個稅金額為:(2000-3500) * 25%-1005 = 3120。

企業(yè)要用好“全年一次性獎金”的稅收優(yōu)惠政策，減輕稅收負擔，還需注意以下事項:

1)納稅人獲得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資薪金收入計算納稅。在一個納稅年度內(nèi)，這種計稅方法只允許每個納稅人采用一次。

2)納稅人獲得全年一次性獎金以外的各種獎金，如半年獎金、季度獎金、加班獎、先進獎、出勤獎等。，應當結(jié)合當月的工資和薪金所得，并按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。

3)由于個人所得稅的法定納稅人是個人，企業(yè)為職工承擔的個人所得稅不能稅前扣除，企業(yè)應在年度匯算清繳時進行納稅調(diào)整，增加應納稅所得額。

二、企業(yè)容易忽視而導致多繳稅款。

1.如果沒有業(yè)務，則需要零申報。

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，經(jīng)批準后，企業(yè)必須每月向稅務局報告企業(yè)經(jīng)營情況。不管你有沒有賺錢，不管你有沒有生意，每個月都要根據(jù)經(jīng)營情況做一個賬，然后根據(jù)賬簿向稅務局進行納稅申報。現(xiàn)在小規(guī)模企業(yè)一個季度的發(fā)票金額如果低于9萬元，可以進行零申報。零聲明處理起來也相對簡單。如不處理，企業(yè)將面臨2000元罰款。

需要注意的是，如果長期零申報，可能會被稅務機關(guān)納入重點監(jiān)控范圍，如有不實情況，將由稅務機關(guān)依法查處。

2.增值稅稅率只與行業(yè)相關(guān)，與進項稅率無關(guān)。

關(guān)于這一點，比如:增值稅第二條規(guī)定，圖書銷售的稅率為13%。也就是只要是企業(yè)，賣書的稅率就是13%。

那么問題來了，如果一個賣書的公司也符合一般納稅人的條件，但是他拿到的印刷書進項發(fā)票是17%，那么在納稅的時候還能繼續(xù)適用13%的稅率嗎？(即納稅時，稅率按13%的稅率扣除17%)。

答案是肯定的，公司仍然適用13%的稅率，因為行業(yè)性質(zhì)決定了增值稅稅率，與進項稅率無關(guān)。

3.合同無效時記得交稅。

企業(yè)在日常經(jīng)營過程中，必須與外界簽訂合同。如果中間發(fā)生意外，雙方將解除合同，也需要履行繳納印花稅的義務。

《中華人民共和國印花稅暫行條例》第七條規(guī)定:開具或者收取應稅憑證，應當加蓋印花?？梢姡髽I(yè)是否要繳納印花稅，取決于合同是否簽訂。也就是說，只要雙方簽訂應稅合同，就要在簽訂合同后申報繳納印花稅，與合同是否無效無關(guān)。

4.如果你不拿發(fā)票，你將不得不付更多的稅。

稅務機關(guān)實行“以票控稅”，企業(yè)所有費用必須取得合法憑證，否則無法稅前支付。能夠取得合法憑證(發(fā)票)已經(jīng)成為企業(yè)節(jié)稅的重要手段。

然而，現(xiàn)實是，如果你多交100元，你可以少交330元的所得稅。少交100元，所得稅就多交330元。拿不拿發(fā)票的區(qū)別來看。所以，企業(yè)人員一定要記住，沒有發(fā)票就要多繳稅。

三、深圳注冊公司必須懂得五大節(jié)稅技巧。

1、個人專利以技術(shù)入股的形式進入公司。

如果企業(yè)的所有者或員工擁有一項專利并提供給公司使用，公司可以對個人的專利進行合理的估價，并以有價股份的形式帶入公司使用，簽訂正式合同。這樣，專利將成為公司的無形資產(chǎn)，會計人員可以利用合理的攤銷將其計入成本，從而減少利潤，達到少繳稅的目的。

2.合理提高員工福利，計入成本，攤銷利潤。

中小企業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，可以在不超過應稅工資的范圍內(nèi)適當提高員工工資，如為員工辦理醫(yī)療保險、建立員工基金(如養(yǎng)老基金、失業(yè)保險基金、教育教育基金等)。)，并增加企業(yè)財產(chǎn)保險和運輸保險等。這樣不僅可以調(diào)動員工的積極性，還可以將這些費用計入企業(yè)成本，從而攤銷企業(yè)利潤，減輕稅負。

3.混合銷售要依法簽訂，單獨征稅。

如果一種銷售行為同時涉及服務和商品，那就是混合銷售。這里有兩個要素:一是必須是相同的銷售行為；其次，它必須涉及服務和商品，這兩者缺一不可。還有一些需要注意的地方。

比如，對于一個生產(chǎn)設備、提供安裝服務的商家來說，他肯定是想在寶安區(qū)降低材料和安裝服務的價格，讓材料增值稅銷售額的17%變成建筑服務銷售額的11%，從而減輕增值稅負擔，增加稅后收入。但對于購買方來說，更希望獲得更多的進項抵扣稅，從而提高報銷額度，即希望對方按照17%的稅率納稅。所以如何開票是雙方博弈的過程，每個會計都要認識到這一點，避免在稅務交易中被對方策劃，導致自己的家人過度納稅。最明智的做法是依法簽約，分稅制，公平合理。

4.如果發(fā)票丟失并及時補救，仍然可以報銷并記錄。

我國實行的是憑票控稅，因為涉及到稅收，發(fā)票丟了是不可能重開的。但是沒有發(fā)票，不能憑票報銷，公司可以入賬。我該怎么辦？

沒有必要對丟失的發(fā)票感到恐慌。您可以采取以下兩種措施進行補救:

發(fā)票丟了，因為涉及稅收，不可能重開。但是有兩種治療方法:

一、從其他單位取得的原始憑證如有遺失，應由原簽發(fā)單位加蓋公章予以證明，并注明原始憑證的編號、金額和內(nèi)容。經(jīng)會計部門負責人、會計主管和經(jīng)辦單位單位領(lǐng)導批準后，方可作為原始憑證。

第二類:如確實無法取得證件，如火車、輪船、機票等證件，由當事人寫出詳細情況，經(jīng)會計部門負責人、會計主管和經(jīng)辦單位單位領(lǐng)導批準后，作為原始憑證。

5.成本中的公司費用和股東個人消費不應混在一起，應明確劃分。

比如有的公司投資買房買車，卻把權(quán)利人寫成股東，而不是交錢的單位，這筆錢沒有在賬簿上顯示股東的應收賬款或其他應收款。這合理嗎？

首先，這是一個公司費用與股東個人費用混合的例子。根據(jù)《個人所得稅法》和《中華人民共和國國家稅務總局》的有關(guān)規(guī)定，上述事項視為股東向公司分紅，必須代扣代繳個人所得稅。相關(guān)費用不計入公司成本。股東的應收賬款或其他應收款應在賬簿中列示，從而給公司帶來額外的稅收負擔。以上就是2021年深圳注冊公司必須知道的12種實用合理的避稅方法！更多信息，請免費咨詢?nèi)f世匯。萬世匯可以在深圳為您提供專業(yè)高效的一站式服務。如有需要，落戶前海公司、注冊商標、申請各種證照、轉(zhuǎn)讓公司或有其他工商稅務并發(fā)癥，請登錄萬世匯官網(wǎng):或在線咨詢我們的官方電話:15190143465。

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