偷稅6000萬(wàn)！近日，西部創(chuàng)業(yè)子公司的子公司大谷物流虛報(bào)披露文件數(shù)千份，至今面臨1億多的罰款。據(jù)了解，大沽物流將面臨高達(dá)1.07億元的罰款，其中滯納金和罰款約為1.03億元(記賬機(jī)構(gòu)不包括滯納金)。

7月5日，西部創(chuàng)業(yè)(000557。SZ)發(fā)表聲明稱(chēng)，公司子公司大谷物流收到甘肅省稅務(wù)檢查局出具的《稅務(wù)違法通知書(shū)》。2016年初，大沽物流通過(guò)數(shù)千份虛假增值稅憑證偷稅6063.93萬(wàn)元。

根據(jù)《稅收違法行為通知書(shū)》，大沽物流可能繳納的稅費(fèi)和罰款總額約為1.03億元(不含滯納金)。

稅務(wù)如何發(fā)現(xiàn)大沽物流

有虛開(kāi)發(fā)票的行為？

根據(jù)公布的信息，大谷物流是西部創(chuàng)業(yè)100%控股的子公司，注冊(cè)資金1000萬(wàn)元。成立于2014年5月，主要從事鐵路運(yùn)輸業(yè)務(wù)，從2017年起為香港聯(lián)交所提供對(duì)面利潤(rùn)。

2018年，大沽物流代理記賬實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入1.2億元，占香港聯(lián)交所西部創(chuàng)投總營(yíng)業(yè)額的15.67%，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入529.11萬(wàn)元，占西部創(chuàng)投總銷(xiāo)售收入的3.59%。

大谷物流近三年的資產(chǎn)負(fù)債表如下:

但隨著甘肅省稽查局通知的公布，大谷物流資產(chǎn)負(fù)債表中的“水分”逐漸浮出水面。

2016年6月

大古物的鼻祖把記賬機(jī)構(gòu)介紹給朱亞斌、王寶玉和王彪，這三個(gè)人充當(dāng)了煤炭商業(yè)貿(mào)易的代理人。下游賣(mài)方和上游買(mǎi)方由朱亞斌、王寶玉和大沽物流簽約進(jìn)行煤炭商業(yè)貿(mào)易和貸款結(jié)算。

2016年7月至12月期間，

大古物以3.78億元的額度，拿下上海嘉實(shí)峰峰商貿(mào)有限公司、上海美龍康源商貿(mào)有限公司等38家企業(yè)開(kāi)具的3818張“煤”名增值稅專(zhuān)用發(fā)票，申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6430.2萬(wàn)元。

2017年1月

2017年1月，大沽物流作為代理記賬單位，單獨(dú)申報(bào)轉(zhuǎn)讓增值稅發(fā)票218張，進(jìn)項(xiàng)稅額366.26萬(wàn)元。

多年來(lái)，大沽物流已向上海世紀(jì)韓暉對(duì)外貿(mào)易有限公司、大連長(zhǎng)源煤炭有限公司等20家上游企業(yè)開(kāi)具了名為“煤炭”的219張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，額度3.81億元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額6477.4萬(wàn)元。

大谷物流與58家下游企業(yè)資金結(jié)算有兩種方式:銀行承兌匯票和銀行電匯。大沽物流，35家下游企業(yè)，19家上游企業(yè)嚴(yán)厲批評(píng)162張銀行承兌匯票。

但經(jīng)開(kāi)證行確認(rèn)，有73張銀行承兌匯票未簽發(fā)，73張銀行承兌匯票未受到下游購(gòu)銷(xiāo)企業(yè)和大沽物流的嚴(yán)厲批評(píng)，涉及額度3.02億元。

隨后，檢查人員發(fā)現(xiàn)，在銀行的電匯結(jié)算方式中，名為王春光的賬戶(hù)首先將資金貸給上游企業(yè)或其法人的個(gè)人賬戶(hù)，然后上游企業(yè)將資金存入大沽物流賬戶(hù)，大沽物流以借款的名義將現(xiàn)金匯給下游企業(yè)。下游企業(yè)收到資金后，將現(xiàn)金集中到上海京生太陽(yáng)公司，然后貸給王春光的個(gè)人賬戶(hù)。

20家下游企業(yè)繳納的1.21億元中，8943.53萬(wàn)元流入上游企業(yè)，9270萬(wàn)元流入上游企業(yè)。

經(jīng)檢查核實(shí)，在上述業(yè)務(wù)中，大沽物流并未具體掌握煤炭的購(gòu)銷(xiāo)及貨運(yùn)配送情況，也無(wú)法提供煤炭購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的運(yùn)輸記錄及相關(guān)確切信息。已付的貸款最終歸還給了王春光的個(gè)人賬戶(hù)。

稅收征管方式更加規(guī)范，偷稅漏稅將無(wú)處不在

2代理記賬機(jī)構(gòu)2019年稅收政策頻繁，2019年增值稅起征點(diǎn)改革+增值稅新稅+新稅+新醫(yī)保規(guī)定等政策陸續(xù)出臺(tái)......

毫無(wú)疑問(wèn)，當(dāng)這樣一個(gè)信號(hào)發(fā)布后，未來(lái)更多的重點(diǎn)將放在企業(yè)和相關(guān)人員身上，這樣企業(yè)就不會(huì)變得更加規(guī)范。

1.下一步，嘗試銀行代發(fā)工資的方法。稅務(wù)會(huì)和銀行共享數(shù)據(jù)并檢查！

2.工資單上的每個(gè)工作人員都需要上傳其姓名和身份證的電話號(hào)碼。對(duì)于大規(guī)模的工資支付，稅務(wù)局會(huì)對(duì)身份證號(hào)碼進(jìn)行警示，并責(zé)成申報(bào)單位代扣代繳所得稅。

3.如果用別人的身份證數(shù)據(jù)來(lái)列出工資和費(fèi)用，那就更容易警告了。這是因?yàn)?018年初各地普遍采用新的所得稅自動(dòng)化，系統(tǒng)包括稅務(wù)端和企業(yè)端。其中，稅務(wù)方面有“三個(gè)以上收入”的成分，在新技術(shù)層面上加強(qiáng)了對(duì)一個(gè)人的工資和三個(gè)以上地方的工資收入的管理。

4.如果工資額少于醫(yī)保申報(bào)額，且工資總額少于醫(yī)保申報(bào)總額，則需要繳納醫(yī)保審核，并存在滯納金。

5.依法查處曹偉和醫(yī)療保健企業(yè)，從醫(yī)保、個(gè)稅、社保等多方面核實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目異常。如果發(fā)現(xiàn)具有注冊(cè)律師資格的工作人員與注冊(cè)企業(yè)以外的單位有工作關(guān)系，不允許按《證書(shū)》進(jìn)行處罰。

6.下一步，促進(jìn)倫理支付的功能將逐步建立。當(dāng)一個(gè)人有三個(gè)以上的收入時(shí)，應(yīng)盡快分別申報(bào)和支付，否則會(huì)對(duì)支付的金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生負(fù)面影響，從而對(duì)消費(fèi)者和投資信用產(chǎn)生負(fù)面影響。

今天的控制與過(guò)去不同，更加嚴(yán)格，更加準(zhǔn)確。沿用多年的“避稅”老辦法，今天已經(jīng)行不通了。堅(jiān)持使用的話會(huì)面臨稅前空的可能！

機(jī)構(gòu)和金融人士記住，五要五不要:

第一，一定要理性，不想失去理性的副業(yè)；

第二，要懂法律，要誠(chéng)實(shí)，不要知法犯法；

第三，必須尊重事實(shí)，不要捏造管理企圖；

第四，現(xiàn)實(shí)會(huì)計(jì)不想做兩套假賬；

第五，必須非法申報(bào)，不想偷稅漏稅；

1.作為一名國(guó)際會(huì)計(jì)，你應(yīng)該有一定的職業(yè)道德。發(fā)現(xiàn)有虛開(kāi)增值稅發(fā)票、騙稅的，要立即向稅務(wù)機(jī)關(guān)舉報(bào)。在我們會(huì)計(jì)行業(yè)，一定要注意保護(hù)自己。你不想做別人的捎帶，出賣(mài)自己幫別人數(shù)錢(qián)。

2.在公司的經(jīng)營(yíng)管理中，違反法律法規(guī)的手續(xù)費(fèi)賬戶(hù)要有記錄，每張單據(jù)都要開(kāi)立，并做好原始準(zhǔn)確的納稅申報(bào)。違反法律法規(guī)記錄虛假賬目不適當(dāng)，不允許參與偷稅漏稅、虛開(kāi)發(fā)票、騙稅。