每個月初，會計忙，財務充裕的時候，月初討論最少的問題就是發(fā)票失效和紅漲。在此，凱黃俊建議大家一定要檢查并及時處理好本月需要作廢的發(fā)票，以免跨月操作造成人員傷亡！那么看著就能避免嗎？今天和凱黃俊一起來看看具體的運營模式。

根據(jù)《商務部關(guān)于開具紅字增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的新聞稿》(商務部2016年第47號新聞稿)，采購人取得已用于審批抵扣的專用發(fā)票的，采購人應填寫數(shù)據(jù)表。填寫數(shù)據(jù)表時，不填寫相應的藍色專用發(fā)票數(shù)據(jù)。根據(jù)數(shù)據(jù)表所列增值稅，暫從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出。取得賣方開具的專用發(fā)票后，應與數(shù)據(jù)表進行對比。

因此，在這種情況下，賣方需要將紅墨水專用票的相同副本(發(fā)票和扣款副本)交給買方。其他情況沒有規(guī)定，但由于紅字發(fā)票也有發(fā)票復印件、扣款復印件、會計復印件，一般代理記賬服務是賣方保留會計復印件，其余復印件交給買方。

由于增值稅電子普通發(fā)票具有可復制性，不易回收，因此增值稅電子普通發(fā)票一經(jīng)開具就不能作廢。開具增值稅電子普通發(fā)票后，如有開票、銷售退貨或銷售折扣等情況，應開具紅字增值稅電子普通發(fā)票。增值稅電子普通發(fā)票不用退。理論上，電子發(fā)票的錯誤數(shù)據(jù)，無論是本月還是跨月，都只能沖掉，不需要作廢。

①如果一月份開具的正確發(fā)票沒有被復制，需要作廢，在開票申請中，

②跨月或本月非征稅期復制的正確發(fā)票需要進行沖紅操作。

(1)如果第一次開票時遇到上述問題，說明發(fā)票的網(wǎng)上限時或網(wǎng)上開票額度應為，

，查看在線限制小時數(shù)或配額。如果審批無誤，去代理記賬服務和稅務局進行變更，確定是否需要攜帶相關(guān)業(yè)務資料，并提出與稅務局核對。

(2)第一次開票，先檢查局域網(wǎng)是否和配置時間長(如太原市:

)，聯(lián)網(wǎng)時關(guān)閉應用、殺毒、VPN等。這對網(wǎng)絡速度有負面影響，并且上傳過程中沒有上傳發(fā)票數(shù)據(jù)；檢查電腦系統(tǒng)周是否準確，改為準確周(用互聯(lián)網(wǎng)周實時設置系統(tǒng)周)；看復雜程度-年。安裝方向下的URL，并查看與客戶端的連接是否失敗。如果是，說明互聯(lián)網(wǎng)必須通過或者連接不穩(wěn)定，可以回答問題，過幾天再上傳。

(3)如果以上設置都是開玩笑，不同時間段多次上傳還是比較困難的，說明互聯(lián)網(wǎng)不穩(wěn)定或者客戶端擁擠(類似情況發(fā)生的概率很低，遇到請不要生氣，有必要)，可以在非征收期帶稅控面板到稅務局復印一份報告。

月初之前，從增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)打印專用發(fā)票清單和普通增值稅發(fā)票清單，檢查發(fā)票金額、稅收等關(guān)鍵數(shù)據(jù)是否準確。

開票人員往往因為疏忽而選擇正確！若蓋章數(shù)據(jù)應為，則第一時間收回所有聯(lián)單，作廢并開具新的處理；

一般來說，產(chǎn)品應比發(fā)票更早到達中小企業(yè)，中小企業(yè)在收取運費時應確認開票狀態(tài)。當明確規(guī)定一周未收到發(fā)票時，應密切聯(lián)系發(fā)票開具方索要發(fā)票。

增值稅專用發(fā)票經(jīng)核對確認(或掃描認證)后才能進行扣稅。并注意需要在確認或認證的月份內(nèi)扣除。

在批準前檢查以確認發(fā)票(在月初之前掃描并證明發(fā)票)。因此，企業(yè)會計應在指定周的第一個時間同時進行，以確定1月份的進項稅。

月初會計忙，發(fā)票要謹慎?？戳藙P皇君，給你解釋了這么多，你對發(fā)票失效和紅漲了解的多嗎？之后要注意以上問題！不想“不懂裝懂，強行做賬”，最終會導致難以想象的結(jié)果！與凱皇君學習工商稅務知識，互惠互利。