在國家層面，一類保險(xiǎn)單獨(dú)發(fā)文，不勝枚舉。11月17日，在中華人民共和國國務(wù)院發(fā)布《新中國十條》三個(gè)月后，中共中央辦公廳重新發(fā)布了《加快商業(yè)健康保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展總體規(guī)劃》(詳見《意見》)，首次對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)進(jìn)行了平臺(tái)設(shè)計(jì)。

不僅延續(xù)了此前保險(xiǎn)“新十條”的細(xì)節(jié)，《意見》還首次提到商業(yè)健康保險(xiǎn)應(yīng)在信息政法試點(diǎn)、健康服務(wù)業(yè)可持續(xù)發(fā)展、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提高質(zhì)量和效率方面發(fā)揮“新生力量”。這個(gè)角色，它的基本目的是通過

在國家計(jì)劃的指導(dǎo)下，到2020年，商業(yè)健康保險(xiǎn)的補(bǔ)償支出占公共衛(wèi)生支出總額的比例將明顯增加。

“預(yù)計(jì)中國的商業(yè)健康保險(xiǎn)企業(yè)將很快呈現(xiàn)出一波建設(shè)項(xiàng)目，不僅包括企業(yè)管理許可的增加，還包括保險(xiǎn)類型的豐富，相關(guān)公共服務(wù)的增加，以及健康行業(yè)的擴(kuò)張?！比A融股票分析師趙莎莎指出。

商業(yè)健康保險(xiǎn)的這個(gè)新定義，讓業(yè)界嘆為觀止?！兑庖姟分赋?，商業(yè)健康保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)政府機(jī)構(gòu)對(duì)健康因素和醫(yī)療行為造成的傷亡進(jìn)行理賠的保險(xiǎn)，主要包括醫(yī)療保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)、患者收入意外險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)及相關(guān)醫(yī)療事故保險(xiǎn)、醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)等。

“根據(jù)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)2006年的文件，健康保險(xiǎn)分為三類:醫(yī)療保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)、病人收入意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)。這次增加了醫(yī)療意外保險(xiǎn)和醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)。”清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)發(fā)展學(xué)院金融與保險(xiǎn)副教授對(duì)幾位記者說。

據(jù)悉，現(xiàn)代醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)是由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理的，那么為什么要在健康保險(xiǎn)這種純粹的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中加入責(zé)任保險(xiǎn)呢？

藝術(shù)創(chuàng)作回應(yīng)解釋。從現(xiàn)代醫(yī)療和疾病保險(xiǎn)的角度來看，保險(xiǎn)公司和醫(yī)院在個(gè)人利益上存在博弈關(guān)系。醫(yī)院處方花錢，保險(xiǎn)公司管理處方藥，控制費(fèi)用，理賠項(xiàng)目中的保險(xiǎn)公司更容易與醫(yī)院發(fā)生糾紛。他們認(rèn)為診療費(fèi)用太高，合理費(fèi)用多，處方大。但由于自身安全的需求，醫(yī)療事故和醫(yī)療法律責(zé)任只是醫(yī)院長期希望得到保障。

此外，保險(xiǎn)公司和醫(yī)院的關(guān)系預(yù)計(jì)會(huì)很好。在推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系完善方面，《意見》指出，要推進(jìn)和規(guī)范商業(yè)保險(xiǎn)政府機(jī)構(gòu)承擔(dān)城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)；迅速推動(dòng)商業(yè)保險(xiǎn)政府機(jī)構(gòu)參與各類醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦公共服務(wù)；完善商業(yè)保險(xiǎn)政府機(jī)構(gòu)和醫(yī)療政府機(jī)構(gòu)的合作伙伴職能，特別提到“有效降低合理醫(yī)療費(fèi)用”和“加強(qiáng)商業(yè)保險(xiǎn)政府機(jī)構(gòu)對(duì)正規(guī)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療費(fèi)用的監(jiān)管、控制和高評(píng)價(jià)”。

從藝術(shù)創(chuàng)作的角度來看，無論是大病醫(yī)療保險(xiǎn)還是基本醫(yī)療保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司最重要的商業(yè)價(jià)值之一就是通過其專業(yè)知識(shí)水平和收入考核功能，盡可能以合理避稅的方式降低合理的費(fèi)用和生產(chǎn)成本。因此，醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在控制合理醫(yī)療費(fèi)用的意愿，如何利用好這種意愿，在于充分利用、研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原始統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，建立原始的多元化管理

但業(yè)界還是認(rèn)可這種實(shí)現(xiàn)可玩性的意愿很大，企業(yè)合理避稅的原因是中國民族醫(yī)院的邊緣化和壟斷化?！艾F(xiàn)在保險(xiǎn)公司無法與公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)充分共享大病醫(yī)療保險(xiǎn)合作伙伴之間的健康統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，無法控制產(chǎn)品價(jià)格方案的可能性，也無法干預(yù)醫(yī)療方案的步驟來控制最終的醫(yī)療。設(shè)備生產(chǎn)成本。”趙莎莎說。

在這份文件的解讀中，業(yè)內(nèi)一些人已經(jīng)開始看到醫(yī)療機(jī)構(gòu)邊緣化的威望被打破的希望。他們認(rèn)為，未來商業(yè)保險(xiǎn)、重疾保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)最深層次的融合，將意味著健全，意味著不會(huì)扎針、不會(huì)潑水的醫(yī)療機(jī)械企業(yè)，在如何合理避稅上，依然是鐵板一塊。

“這是企業(yè)未來最重要的管理工作，也需要中央政府在未來的文件中明確商業(yè)保險(xiǎn)的監(jiān)管、控制和高度評(píng)價(jià)職能。”根據(jù)藝術(shù)創(chuàng)作，醫(yī)療保險(xiǎn)是中央政府的行政機(jī)關(guān)，對(duì)醫(yī)院有法定的決策權(quán)，但保險(xiǎn)公司只有單一的經(jīng)營管理。如何將醫(yī)療費(fèi)用的監(jiān)管、控制和高評(píng)價(jià)作為商業(yè)銷售合同關(guān)系中的政策性表象，成為文件格式相同的細(xì)節(jié)，需要進(jìn)一步完善。

就商業(yè)健康保險(xiǎn)而言，業(yè)界最期待的是稅收優(yōu)惠政策的進(jìn)一步樂觀。完美無缺

在扶持政策中，《意見》提到“中小企業(yè)為職工繳納的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的落實(shí)和完善是相關(guān)的?！?/p>

政策”，但沒有明確指出稅收優(yōu)惠政策。

但有業(yè)內(nèi)記者表示，如果企業(yè)合理避稅，明年年底不會(huì)有相關(guān)計(jì)劃?！敖裉?，保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)正在研究針對(duì)下班回家的養(yǎng)老金的稅收擴(kuò)展，以及工作健康保險(xiǎn)的稅收優(yōu)勢。健康保險(xiǎn)的稅收優(yōu)勢是個(gè)人所得稅凈利潤的減少，不是遞延，而是有一定的金額。本質(zhì)上它的研究工作和規(guī)劃比養(yǎng)老保險(xiǎn)更成熟，不應(yīng)該比養(yǎng)老保險(xiǎn)稅推遲?！?/p>

他還問，本質(zhì)上對(duì)于客戶來說，醫(yī)保稅優(yōu)勢的形象意義小于本質(zhì)意義，根本原因在于增強(qiáng)了醫(yī)保的普及性，而未來更好的是鼓勵(lì)職工繳納稅優(yōu)勢。

有記者了解到，中小企業(yè)的個(gè)人所得稅，講的是如何為中小企業(yè)繳納的職工避稅、補(bǔ)繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，本來是可以純盈利的，但是各地金融機(jī)構(gòu)并不太支持這個(gè)立場，采取先繳后退的方式，所以根本沒有實(shí)施。

然而，無論稅收優(yōu)惠政策的結(jié)果如何，保險(xiǎn)公司對(duì)健康保險(xiǎn)消費(fèi)市場的熱情已經(jīng)大大增加。

“如今，許多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司根深蒂固，對(duì)健康保險(xiǎn)非常感興趣。他們認(rèn)為車險(xiǎn)計(jì)費(fèi)規(guī)模后，收入會(huì)更薄，車禍健康險(xiǎn)是個(gè)好趨勢?！彼囆g(shù)創(chuàng)作。

但是健康保險(xiǎn)消費(fèi)市場似乎不是產(chǎn)品問題，而是產(chǎn)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目。一名記者指出，《意見》不僅鼓勵(lì)衛(wèi)生公共服務(wù)行業(yè)資本、國外健康保險(xiǎn)公司等社會(huì)資產(chǎn)資助成立專業(yè)知識(shí)健康保險(xiǎn)公司，還鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)政府機(jī)構(gòu)通過融資建設(shè)等方式，成立醫(yī)療、鄰里回鄉(xiāng)、健康檢查等新型公共服務(wù)政府機(jī)構(gòu)。

由于醫(yī)療機(jī)構(gòu)支出的可能性不可控，監(jiān)管部門早在幾年前就提出鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司設(shè)立醫(yī)療機(jī)構(gòu)。但在今天的有利條件下，近幾年開始軍事行動(dòng)的公司越來越多，如五谷豐登健康、南山健康、新華保險(xiǎn)[-0.71%基金研究報(bào)告]、中國人壽[-0.36%基金研究報(bào)告]等等，爭相進(jìn)入健康管理制造業(yè)；PICC選擇與康美制藥聯(lián)合搭建健康管理工作平臺(tái)[-0.13%資助研究報(bào)告]，斥資10億元購買北大醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)基金的費(fèi)率股；去年6月，公司獲批覆蓋壽險(xiǎn)融資，整合醫(yī)院信貸，成為保險(xiǎn)公司設(shè)立醫(yī)院的首例；昨日也有消息稱，民營醫(yī)院將超過保險(xiǎn)資金的必要融資。第一個(gè)訂單是公司，大型保險(xiǎn)公司，在各個(gè)方面為不太智能的醫(yī)療機(jī)構(gòu)融資。

“國際健康保險(xiǎn)對(duì)于專業(yè)知識(shí)來說，這家公司的第二個(gè)唯一特點(diǎn)就是它會(huì)設(shè)計(jì)一套獨(dú)創(chuàng)的費(fèi)用控制系統(tǒng)。對(duì)此，兩國必須坐下來談，保險(xiǎn)公司也要懂醫(yī)學(xué)。本質(zhì)上，如何在醫(yī)院企業(yè)融資中合理避稅是斯通的實(shí)驗(yàn)領(lǐng)域。保險(xiǎn)公司可以逐步滲透進(jìn)藥店，掌握基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，把和談的作戰(zhàn)能力提高到一個(gè)更高的水平。”藝術(shù)創(chuàng)作要指出。趙莎莎還預(yù)測，快速的大數(shù)據(jù)、自然資源和信息系統(tǒng)化將成為健康保險(xiǎn)公司構(gòu)建結(jié)構(gòu)競爭力的最佳途徑。