「浙江財稅網(wǎng)」如何申報稅控系統(tǒng)設(shè)備款和技術(shù)服務(wù)費(fèi)全額抵減稅額
2021-04-16 16:31:41
第一，零星納稅人
應(yīng)該填寫”
增值稅
納稅申報表(適用于零星納稅人)和
增值稅<浙江財稅網(wǎng)/p >減免稅審批清單。
1.《增值稅納稅申報表(適用于零星納稅人)》:需填寫第16行“本期應(yīng)納稅額核減”；
2.增值稅減免稅審批明細(xì)表:“減免稅的物理性質(zhì)和命名”一欄選擇“01129914購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵扣增值稅”；在第2欄“本期發(fā)生額”中填寫本期發(fā)生額，在第4欄“本期具體抵稅”中填寫本期需要抵稅的部分。
第二，一般納稅人
應(yīng)填寫附件信息表(四)(扣稅表)、增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)、浙江省財稅網(wǎng)免稅審批清單。
1.附資料(四)(扣稅表):需要在“增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)和新技術(shù)維護(hù)費(fèi)”第二欄“本期發(fā)生額”中填寫本期發(fā)生額，在第四欄“本期具體扣稅”中填寫本期扣稅發(fā)生額。本期如有未使用部分，應(yīng)在第五欄“期末余額”反映
2.《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》:需在第23欄“應(yīng)納稅所得額減少”中填寫本期需要抵扣的稅額；
注:本期使用的抵稅額(即增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)第23欄和附件(四)(扣稅表)示例4)應(yīng)小于或等于增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)第19欄“應(yīng)納稅額”和第21欄“簡單征收計算的應(yīng)納稅額”之和
3.增值稅減免稅審批明細(xì)表:“減免稅的物理性質(zhì)和命名”一欄選擇“01129914購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵扣增值稅”；在第2欄“本期發(fā)生額”中填寫本期發(fā)生額，在第4欄“本期具體抵稅”中填寫本期需要抵稅的部分。
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