「天津報稅流程」提醒大家,開發(fā)票時要注意這8個細節(jié)!商品編碼選錯了后果很嚴重!
2021-04-16 16:34:33
提醒1:開具發(fā)票時不想正確選擇稅率或稅率
比如休閑、住宿等“營改增”企業(yè)的零星納稅人,正確填寫稅率為6%、11%、13%、17%或0的稅率,準確選擇3%的征收率;
比如零星納稅人已經備案的農資、種植、水產養(yǎng)殖、圖書館、水果、生豬、牛羊肉銷售等增值稅免稅案件。,正確填寫稅率為3%,準確選擇免稅運費,并且發(fā)票上標注為*。如不立案,仍按3%發(fā)放;
比如各企業(yè)零星納稅人出售資產要選擇5%的征收率,不想正確選擇3%的征收率;
一般納稅人的一般稅率和粗征收率容易混淆。應納稅項目應在開具發(fā)票前準確區(qū)分,并根據適用稅率或征收率開具。
提醒2:根據商品和服務的代碼開具發(fā)票
在填寫和開票時,必須從貨物和服務的稅務分類和編碼庫中選擇“運費或應稅勞務的命名”,否則貨物不能開票。是商務部2017年發(fā)票管理工作的重點項目管理工作之一。如果納稅人未能準確、合法地開具稅務分類代碼發(fā)票,稅務機關將根據發(fā)票的相關明確規(guī)定進行處罰。
從今天開始,稅務機關將對納稅人的以下兩種情況進行監(jiān)控和跟蹤:
1.是否按照商品稅分類編碼開具發(fā)票;
二、是否準確,選擇法律法規(guī)相同的稅收分類代碼的發(fā)票。
為了讓大家知道如何使用代碼開具發(fā)票,本文末尾有詳細的說明。請稍后閱讀。
提醒三:發(fā)票要根據真實情況開具
賣方開具增值稅發(fā)票時,應根據具體銷售情況的實際情況開具發(fā)票明細,與具體銷售不符的明細不得按照買方的要求填寫,發(fā)票不得冒用不同的名稱開具。
賣方開具發(fā)票時,系統通過銷售平臺與增值稅發(fā)票稅控系統前臺連接,導入相關數據進行開票。系統導入的開票統計明細應與具體業(yè)務一致。如果沒有,那就盡快修改完善銷售平臺。
提醒4:發(fā)貨一定要有明細
發(fā)票應根據代碼開具。工程項目按下一級明細發(fā)放比較習慣。明確細節(jié)的高度,允許中小企業(yè)依賴審計或管理要求和客戶需求。
無論從內控管理還是財務管理的角度,無論額度大小,辦公用品都要列表。數量少的,需要在發(fā)票上注明明確的名稱,如書籍、文件系統、訂書機等。;數量大的,附上表格,增值稅專用發(fā)票的表格必須從稅控系統開具!
提醒5:普通票還必須有稅號
自去年7月1日起,購買者為中小企業(yè)的,在索取增值稅普通發(fā)票時,應提供納稅人識別號或社會上金融機構的文字,并開具發(fā)票。這一明確規(guī)定只針對中小企業(yè),對于個人或中央行政機關、企事業(yè)單位等非中小企業(yè)為抬頭的發(fā)票,不需要填寫這些數據。
提醒6:有些發(fā)票開具時沒有遺漏發(fā)票備注欄
如提供建筑服務的納稅人單獨開具增值稅發(fā)票或稅務機關代開具增值稅發(fā)票時,發(fā)票備注欄注明建筑服務以縣(市、區(qū))名和項目名為準。
如納稅人出售資產時,單獨開具增值稅發(fā)票或稅務機關代開增值稅發(fā)票,應在“命名運費或應稅勞務”一欄中填寫資產命名和房屋產權證明的電話號碼(如無房屋產權證明,則無需填寫“單位”一欄,填寫總面積的單位,并在備注欄中注明資產的詳細地址。
如租賃資產的納稅人單獨開具增值稅發(fā)票或稅務機關代開增值稅發(fā)票時,應在備注欄注明資產的詳細地址。
提醒7:不要打折銷售。價格和折扣金額應在同一張發(fā)票上分別注明
納稅人折價出售服務、資產或資產。如果在同一張發(fā)票上分別標明價格和折扣金額,則意味著價格和折扣金額分別在同一張發(fā)票的“定額”欄中標明,從折扣價格中對營業(yè)額征收增值稅。
同一張發(fā)票的“限額”欄未注明折扣金額,僅在發(fā)票“備注”欄注明的,折扣金額不得從價格中扣除。
提醒8:一般納稅人不得到稅務機關代開發(fā)票
良好的天津納稅申報流程很多會計經常問:一般納稅人如果有超出財務登記業(yè)務范圍的業(yè)務,是單獨開票還是稅務機關開票?
注:普通納稅人不得自行開具增值稅發(fā)票。
上面說的很簡單
困惑無數財務人員的“商品代碼”
> >稅收分類和編碼
國家稅務總局編制
貨物和勞務稅的分類和編碼(試行)
(點擊下載)天津納稅申報流程
此外,新系統增加了一些與編碼相關的基本功能,其中之一就是天津報稅流程的分類編碼。
沒有此代碼不能開具發(fā)票;當然,如果選錯了原因,就很嚴重了!
> >代碼的選擇和發(fā)布
選碼有一定的方法和要求,碼本身也有一定的規(guī)律:“1”從運費開始,“2”從人工開始,“3”從銷售服務開始……
(1)、根據具體業(yè)務準確選擇;
2.它應與發(fā)票戳記的“天津貨運納稅申報流程或應稅勞務和服務命名”相關聯;
(3)如果分類時難以準確定義和分類,可以根據商品的材質或作為與近期類似的代碼選擇運費類別;勞務或服務類本質上是根據買賣選擇最相似的代碼;
(4)、附表格開具統計發(fā)票,表中所列工程項目還需選擇商品編碼。
> >代碼選擇正確
1.稅率是正確的
比如商品編碼“2”開頭的一般適用稅率是17%,如果還有其他稅率,很可能是開錯了稅率發(fā)票。
再比如商品編碼以“3”開頭的發(fā)票。稅率是11%,6%,3%,完全沒有17%。所以,如果出現17%,很可能是錯誤的稅率。
②雖然稅率準確,但商品編碼正確
正確的產品代碼有兩種可能。一是可能選錯碼。還有一種情況就是名字寫錯了。
舉個例子:光瓜就這么多種!真的震驚了吃瓜的人!
編碼應該“瘦”到什么高度?
(1)、商品代碼停留在少數幾類,不夠精細,不能
再比如水果。賣“椰子”的,不能選“可食用水果”這個大類。以上“椰子”應該是在天津報稅過程中選擇的,因為人家有這個細節(jié)。
2.如果在大的類別上沒有更好的代碼,寫幾個類別
看下面幾個字段,最詳細的是休閑服務,所以要開通休閑服務,不管是吃陽澄湖還是龍蝦,選這個碼!
你怎么知道我開錯車了?
為什么我選擇長期開發(fā)票,這么難,還經常被列入難開發(fā)票?
今天大數據時期開出的發(fā)票都存儲在系統里,可以查,所以進口和銷售不完全一致的話更容易查。
今天隨機選擇開票狀態(tài)。將隨機選擇沒有代碼或代碼正確的發(fā)票。
提醒大家:
金夫百王稅控系統具有人工智能加代碼的基本功能,也可以在計費系統中進行獨立驗證。有一個“推薦分數”的基本功能。如果推薦分數太高,說明發(fā)票代碼選擇可能比較困難。
為什么一定要用代碼開發(fā)票?你想過這種可能性嗎?
這家公司很多財務人員不重視編碼開票,隨機編碼導致大量發(fā)票變成難開票,也給這家公司造成了相當大的不便。天津納稅申報流程
為什么一定要用代碼開票!因為今天稅控系統很發(fā)達,所有的銷售統計都在里面。抓取統計數據,對統計數據進行處理,然后進行核對研究。信息化幾乎可以隨時檢索。
代碼足夠精細,天津報稅流程同類型產品或服務的價格對更準確。記錄更多的生產成本和更少的收入也非常困難。
各位財務,請給你們經理看看!不關注原因就知道很嚴重!
上一篇:「企業(yè)所得稅稅收籌劃」北京研究二手房零稅費互換 可省3-5萬元
下一篇:「避稅咨詢」營業(yè)稅改增值稅后 中央與地方分稅比例提上議程