1.一般納稅前期有準(zhǔn)備金的稅款如何入賬？

應(yīng)付稅款

增值稅

(進(jìn)項(xiàng)稅額)，當(dāng)該二級(jí)科目的金額在借方時(shí)，說(shuō)明有備抵。

2.我收到了一張?zhí)厥獾馁M(fèi)用票，但這個(gè)月沒(méi)有被認(rèn)證。應(yīng)該怎么記錄？

借方:相關(guān)成本費(fèi)用，應(yīng)付稅金-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸方:相關(guān)科目。

3.擔(dān)心，想問(wèn)一下我們公司從一個(gè)小數(shù)字變成了一般的納稅。在過(guò)去，只有應(yīng)付稅款是固定應(yīng)付的

增值稅

二級(jí)科目，但今天要設(shè)置三級(jí)科目，就要把以前的科目全部換掉。三級(jí)科目怎么加？

輔修科目中有分科。如果不知道怎么操作，可以打財(cái)務(wù)軟件售后服務(wù)電話，讓遠(yuǎn)程處理。

4.詢問(wèn)購(gòu)買(mǎi)免稅運(yùn)費(fèi)所產(chǎn)生的保險(xiǎn)費(fèi)或其他相關(guān)費(fèi)用開(kāi)具的專用發(fā)票是否可以抵扣。有什么法律依據(jù)嗎？

用于應(yīng)稅項(xiàng)目的，可以抵扣；詳見(jiàn)《增值稅組織法法律法規(guī)》。

5.零星季度納稅。這個(gè)月報(bào)交房租沒(méi)有城建稅，也沒(méi)有資產(chǎn)負(fù)債表。最后這個(gè)月只交稅？

如果稅為0，則需要零批準(zhǔn)。

6.如果公司貸款，如果扣稅計(jì)入管理費(fèi)或者人民幣，如果計(jì)入人民幣，是否可以重復(fù)使用？還是得分兩年扣？

人民幣，重用。資產(chǎn)分兩年，車(chē)不是資產(chǎn)。

7.限額單據(jù)已被取消，不能使用？公司額外建設(shè)項(xiàng)目造成的費(fèi)用可以計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)嗎？

不能用。可以計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)，但應(yīng)該是凈利潤(rùn)。

8.注冊(cè)資本不繳的，

稅

到最后，就不用交了，所以如果廢除這部分，

稅

用它來(lái)買(mǎi)單？

是的，如果你不支付，你必須全額支付，然后才能取消。

9.商務(wù)招待專用發(fā)票不能抵扣。需要認(rèn)證嗎？看參賽作品？

認(rèn)證后轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅。

借:相關(guān)費(fèi)用科目，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(單位)

學(xué)分:相關(guān)科目；

借款:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

貸方:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(單位)

借方:相關(guān)費(fèi)用賬戶

貸方:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

10.買(mǎi)家收到一張20萬(wàn)的特價(jià)票，認(rèn)證。下個(gè)月發(fā)現(xiàn)不對(duì)！具體來(lái)說(shuō)，報(bào)稅和復(fù)印應(yīng)該是2萬(wàn)元，所以買(mǎi)家要給買(mǎi)家申請(qǐng)一份紅字單據(jù)，對(duì)嗎？賣(mài)家如何做賬？認(rèn)證后:借17.09元，投入2.91元，借20元給金融機(jī)構(gòu)，然后轉(zhuǎn)出投入？收到準(zhǔn)確的單據(jù)后，如何支付額外費(fèi)用？

收票人轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅。對(duì)原始分錄進(jìn)行紅字分錄，然后進(jìn)行精確分錄。