最近在知乎看到這么一個(gè)難題:為什么增值稅發(fā)票半年通過認(rèn)證？

金融事務(wù)

局里說失控了？

問題下的代理公司注冊(cè)小系列回答闡述了大家表示不理解的幾點(diǎn):

1.失控發(fā)票有什么福報(bào)？

2.發(fā)票失控是什么原因造成的？

3.認(rèn)證通過已經(jīng)半年了，已經(jīng)失控了。

4.遇到這樣不好的情況怎么辦？

以上小系列就來和大家聊聊“失控發(fā)票”的妹子吧~

1.什么是失控發(fā)票？

本來是指發(fā)票失控。

首先要注意的是，發(fā)票是明知發(fā)票，是增值稅專用發(fā)票。屬于正版票，銷售明細(xì)清楚。但由于各種因素(如開票人未能如期復(fù)制納稅申報(bào)表)，

金融事務(wù)

組織找不到人，很難檢查掌握情況，被認(rèn)為失控。

需要注意的是，失控發(fā)票不能作為抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣票據(jù)。

二、如何造成門票失控？

發(fā)票失控的因素主要包括以下幾類:

1.開票納稅人未按期復(fù)制納稅申報(bào)表的；

2.納稅人非正常注銷整機(jī)發(fā)票；

3.納稅人迷失了

增值稅

專用發(fā)票，導(dǎo)致復(fù)制數(shù)據(jù)不包含丟失發(fā)票的手機(jī)；

4.納稅人丟失稅控卡/稅控牌，導(dǎo)致報(bào)紙難以復(fù)印；

5.納稅人被發(fā)現(xiàn)虛開發(fā)票、逃匿，未復(fù)制報(bào)告的；

6.登記失控發(fā)票的稅務(wù)局認(rèn)錯(cuò)了發(fā)票字符/電話號(hào)碼，輸入了正確的失控發(fā)票數(shù)據(jù)(極少)。

前四種情況，如果稅務(wù)局聯(lián)系不到代理公司的注冊(cè)納稅人，無法確認(rèn)你手里的發(fā)票，為避免嚴(yán)重?fù)p失，只能將本月開具的發(fā)票視為失控發(fā)票，暗中提醒合伙人的付款人，你的合伙人與公司有問題！

除了稅務(wù)局的登記資料應(yīng)該是這樣的情況外，一般來說，如果出現(xiàn)問題，稅務(wù)局找不到人，很可能是開票方將發(fā)票提供給受票人，受票人認(rèn)證后，開票方將發(fā)票作廢或沖減。

三、半年說失控，坑不坑爹？

對(duì)比一個(gè)小伙伴說“稅務(wù)局說22個(gè)月認(rèn)證后失控票”，被告知只有半年不知道有沒有認(rèn)知平衡的小伙伴……？

但根據(jù)明確規(guī)定，如果不按期復(fù)制納稅申報(bào)表，金融機(jī)構(gòu)找不到人，那么所有1月份開具和未開具的水印稅控發(fā)票，都將被報(bào)為“失控發(fā)票”。

此時(shí)付款人手中的發(fā)票可能已經(jīng)被“認(rèn)證”，操作程序也需要簡(jiǎn)短(開票方負(fù)責(zé)人、稅務(wù)機(jī)關(guān)將發(fā)票登記為失控發(fā)票→水印稅控系統(tǒng)將失控發(fā)票數(shù)據(jù)上傳至配額局→前往省、市局實(shí)時(shí)核對(duì)失控發(fā)票→導(dǎo)致發(fā)票失控)。

被稅務(wù)局通知是半年以上的失控發(fā)票也就不足為奇了。

第四，不是我的錯(cuò)，是我受傷了

其實(shí)我收到稅務(wù)局的通知，說我公司收到一張失控發(fā)票。我該怎么辦？

答案是:配合稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)稅。

希拉？

所有的錢都給了供應(yīng)商，他們是債權(quán)人。畢竟納稅的是我？

是

不信的情況↓ⅵ

貴州某公司被地稅局發(fā)現(xiàn)月末審批有些困難。核對(duì)扣除的疑難發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)部分中小企業(yè)丟失。經(jīng)核實(shí)，該公司收到686張失控發(fā)票，總金額超過6100萬元。

盜竊以較高價(jià)格轉(zhuǎn)售運(yùn)費(fèi)，并立即提出讓受票人到當(dāng)?shù)毓潭ㄐ姓C(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證合格后再支付貨款。公司認(rèn)為無利可圖，收到大量失控發(fā)票，最終被稅務(wù)局查出，追繳稅款712萬元。

所以，以上重點(diǎn)項(xiàng)目來了:

怎么預(yù)防？

1.注意商業(yè)信譽(yù)。發(fā)票明細(xì)應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相關(guān)。易卡、合同、付款文件、倉儲(chǔ)資料等證明業(yè)務(wù)信譽(yù)的資料必須保存并審批。

2.貨從哪里來，票從哪里來。請(qǐng)確保手中的票是從購買產(chǎn)品的公司獲得的，而不是從未知的“制造商”或“第三方”獲得的。

3.多了解和考察廠家，千萬不要貪小便宜。

知道自己意外遇到這樣的情況該怎么辦？

先問稅務(wù)員了解情況，問清楚確切的發(fā)票號(hào)，查一下這個(gè)

增值稅

誰來開特價(jià)票，問詳情；

然后按照程序轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅，并返還金額。會(huì)計(jì)分錄如下:

1.進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出:

借:原材料/庫存商品

貸方:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)

2.納稅流程:

借:公司注冊(cè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(輸出)

外部業(yè)務(wù)費(fèi)用-滯納金

貸款:利息

當(dāng)然，如果只是因?yàn)殚_票方?jīng)]有根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審批，而不是追坑跑，你只想督促對(duì)方非法審批并納稅；要交稅，要求他們賠償。這是一個(gè)特別黃金的條件。