銀豹建發(fā)[2018]23號(hào)

為推動(dòng)一人延稅商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱“延稅養(yǎng)老保險(xiǎn)”)體制改革政策取得成功，規(guī)范保險(xiǎn)公司延稅養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，保護(hù)客戶權(quán)益，交通銀行政策委員會(huì)制定并發(fā)布了《貿(mào)易公司注冊(cè)個(gè)人延稅商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》(銀豹建發(fā)〔2018〕23號(hào))

《管理必需品》包括12章、58篇文章和一篇附加文章。從業(yè)務(wù)需求、產(chǎn)品管理、銷售管理、融資管理、人員管理、信息平臺(tái)管理、公共服務(wù)管理、信息披露等多方面對(duì)保險(xiǎn)公司開展延稅養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提出了明確要求。作為遞延所得稅養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的示范條款附后，旨在引導(dǎo)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)強(qiáng)化產(chǎn)品保障的基本功能，提供便捷高效的公共服務(wù)，加強(qiáng)資金運(yùn)用管理，加強(qiáng)信息披露。

《管理必要性》規(guī)定了保險(xiǎn)公司開展延稅養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)要求，保證整個(gè)業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)戰(zhàn)斗能力和停滯業(yè)務(wù)戰(zhàn)斗能力。其中，準(zhǔn)入管理有12項(xiàng)要求，對(duì)保險(xiǎn)公司的資本交易公司注冊(cè)提出了較低的要求，如產(chǎn)生多少資金的戰(zhàn)斗力、償付能力、精算戰(zhàn)斗力、融資戰(zhàn)斗力、業(yè)務(wù)專長(zhǎng)、治理結(jié)構(gòu)、管理戰(zhàn)斗力、信息技術(shù)、審計(jì)管理等；經(jīng)營(yíng)停滯有四個(gè)要求，要求保險(xiǎn)公司在遞延所得稅養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)步驟中，要滿足資產(chǎn)戰(zhàn)斗力、償付能力、精算戰(zhàn)斗力、融資戰(zhàn)斗力的要求。如果不滿足運(yùn)營(yíng)停滯的前提，遞延所得稅養(yǎng)老保險(xiǎn)的新業(yè)務(wù)應(yīng)該停止，直到新業(yè)務(wù)最多為止。交通銀行政策是集中的。委員會(huì)將向社會(huì)公布并盡快修訂符合要求的保險(xiǎn)公司總部名冊(cè)。

《管理必要性》要求遞延稅式養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是“務(wù)實(shí)盈利、長(zhǎng)期鎖定、終身賠付、精算平衡”，幫助投保人有效抵御融資和人力資源的可能性。為了滿足單一需求，豐富客戶選擇，方便客戶參與保險(xiǎn)，產(chǎn)品管理采用“一個(gè)賬戶、多個(gè)產(chǎn)品、獨(dú)立轉(zhuǎn)換”的管理體系，鼓勵(lì)健康的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，體現(xiàn)盈利原則，保證賬戶透明。《管理必要性》具體采用遞延所得稅養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品審批制度。保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)《一人遞延所得稅商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)新產(chǎn)品指引》和示范條款開發(fā)產(chǎn)品，并報(bào)監(jiān)管部門審批。只有當(dāng)批準(zhǔn)的產(chǎn)品可以在香港證券交易所出售時(shí)。

“管理必要性”對(duì)遞延所得稅養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的管理提出了更低的要求，限制了保本(b類)產(chǎn)品的示范匯率上限，要求被保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人購(gòu)買固定利潤(rùn)(c類)產(chǎn)品的不可承受風(fēng)險(xiǎn)的可能性進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)被保險(xiǎn)人購(gòu)買c類產(chǎn)品實(shí)行年齡限制(不超過(guò)55歲)和額度比例限制(不超過(guò)50%)?！肮芾肀匦杵贰惫膭?lì)保險(xiǎn)公司綜合運(yùn)用各種銷售渠道，特別是新技術(shù)，通過(guò)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)等開展銷售和公共服務(wù)。，簡(jiǎn)化工作流程，提高客戶參與保險(xiǎn)的感受。要求保險(xiǎn)公司遵循“方便、高效、快捷”的公共服務(wù)原則，通過(guò)旅游口岸、柜臺(tái)、電話、互聯(lián)網(wǎng)等多種形式為投保人提供終身公共服務(wù)，具備異地養(yǎng)老、產(chǎn)品轉(zhuǎn)換等全省公共服務(wù)作戰(zhàn)能力。特別是要通過(guò)旅游口岸向被保險(xiǎn)人提供動(dòng)態(tài)查詢公共服務(wù)，在業(yè)務(wù)討論、信息查詢、投訴受理等方面回應(yīng)客戶的公共服務(wù)需求。

《管理必要性》要求保險(xiǎn)公司對(duì)遞延所得稅養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，分?jǐn)偨?jīng)營(yíng)管理費(fèi)用，提高費(fèi)用管理水平。同時(shí)要求對(duì)不同延稅的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品單獨(dú)設(shè)立融資賬戶，在資金隔離、資金配置、融資管理、市值審計(jì)等項(xiàng)目上獨(dú)立于自有資金和其他保險(xiǎn)產(chǎn)品，確保資金安全務(wù)實(shí)運(yùn)行。同時(shí)，要求遞延所得稅養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的使用應(yīng)遵循安全、審慎、長(zhǎng)期務(wù)實(shí)的原則，根據(jù)基金的物理性質(zhì)進(jìn)行長(zhǎng)期資產(chǎn)負(fù)債管理和多少錢注冊(cè)綜合貿(mào)易公司，并不時(shí)評(píng)估資金配置比例、融資政策和可能性，確保基金的可靠性、盈利性和生產(chǎn)率，追求金融工具多年的升值。如果將遞延稅款的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金交給融資管理，則應(yīng)選擇具備長(zhǎng)期債務(wù)基金管理專業(yè)知識(shí)、完善的資金配置體系、同利同權(quán)、非主流融資的成熟融資，以及控制交易公司注冊(cè)多少錢的可能性的融資經(jīng)理。

“管理必需品”的具體延稅養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，除了接受交行政策在委員會(huì)及其辦事機(jī)構(gòu)控制下的控制外，還應(yīng)接受大部分相關(guān)政府機(jī)構(gòu)和全社會(huì)的內(nèi)部監(jiān)督，公開發(fā)布、透明運(yùn)作；要求PICC向社會(huì)公布開展延稅養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司及產(chǎn)品清單、業(yè)務(wù)并行程序、討論方式等信息；要求保險(xiǎn)公司制作公司總部發(fā)布的管理信息披露材料，并在官網(wǎng)的明顯位置向社會(huì)公開遞延所得稅養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和公共服務(wù)的相關(guān)信息。交通銀行的政策由該委員會(huì)管轄，該委員會(huì)監(jiān)督中國(guó)政策信息系統(tǒng)的信貸管理。公司開發(fā)建設(shè)了稅務(wù)遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息平臺(tái)，與稅務(wù)系統(tǒng)、保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)對(duì)接，為稅務(wù)遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)的賬戶管理、信息查詢、財(cái)務(wù)審計(jì)和業(yè)務(wù)管控提供開創(chuàng)性公共服務(wù)。信息平臺(tái)將為被保險(xiǎn)人發(fā)放延稅養(yǎng)老保險(xiǎn)抵扣

，被保險(xiǎn)人可以通過(guò)信息平臺(tái)獨(dú)立查詢個(gè)人賬戶中的產(chǎn)品信息、資金信息、凈利潤(rùn)扣款信息等信息。

此外，還制定了一項(xiàng)個(gè)稅折扣型商業(yè)健康保險(xiǎn)政策的制度改革管控要求，并針對(duì)延稅養(yǎng)老保險(xiǎn)制定了一定程度的制度改革產(chǎn)品示范條款，作為“管理必需品”的補(bǔ)充全額發(fā)放，整合了產(chǎn)品條款的文件格式和基本細(xì)節(jié)，為客戶支付提供便利。示范條款的模式是“1+4”，即一個(gè)基本條款加四個(gè)不同產(chǎn)品類型的分條款。基本上，條款是各種貿(mào)易公司注冊(cè)多少貨幣產(chǎn)品的綜合基本概念，四套條款主要規(guī)定各種產(chǎn)品的單一要素，包括票價(jià)工程項(xiàng)目和票價(jià)上限、匯率結(jié)算方式和結(jié)算幅度、產(chǎn)品賬戶商業(yè)價(jià)值的計(jì)算方法等。

下一步，交通銀行的政策將是集中的。委員會(huì)將進(jìn)一步落實(shí)黨的十九大精神，加強(qiáng)與公安部及周邊地區(qū)有關(guān)體制改革的溝通協(xié)調(diào)，加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)市場(chǎng)整體運(yùn)行的監(jiān)管，并在第一時(shí)間說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)維護(hù)被保險(xiǎn)人權(quán)益，促進(jìn)延稅養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展。