昨日，交通銀行、國家工商行政管理局發(fā)布《關(guān)于改革“三證合一”登記制度支付結(jié)算業(yè)務管理的通知》(銀發(fā)〔2015〕401號)，明確了“三證合一”后辦理港幣單位銀行賬戶業(yè)務的難點。

辦理港元銀行賬戶業(yè)務所需的證明文件

金融銀行(以下簡稱銀行)稅收籌劃案件中的單位客戶在辦理銀行賬戶業(yè)務時，應區(qū)分中小企業(yè)(以下簡稱中小企業(yè))、貧困農(nóng)民專業(yè)知識成員(以下簡稱中小企業(yè))、未列入“三證”的集體工商戶、行政機關(guān)、企事業(yè)單位、社會團體等其他組織(以下簡稱其他組織)，要求其提供真實有效的營業(yè)執(zhí)照等證明文件。

1.有新營業(yè)執(zhí)照的中小企業(yè)(包括綜合社會金融機構(gòu)字樣的營業(yè)執(zhí)照和改革過渡時期使用的“趙毅四號”、“趙毅二號”營業(yè)執(zhí)照)仍要求其提供銀行賬戶業(yè)務。

金融事務

政府注冊證書和組織機構(gòu)代碼證；持有電子營業(yè)執(zhí)照的，應當由已配備電子營業(yè)執(zhí)照認定材料的銀行辦理，并留存電子營業(yè)執(zhí)照復印件。

在改革過渡時期，中小企業(yè)持有原營業(yè)執(zhí)照，

金融事務

銀行賬戶業(yè)務以注冊證、機構(gòu)政府組織機構(gòu)代碼證辦理的，仍按《港幣銀行結(jié)算賬戶必要管理辦法》(交通銀行令〔2003〕5號)及相關(guān)明確規(guī)定執(zhí)行。中小企業(yè)注銷原營業(yè)執(zhí)照、財務登記證、組織機構(gòu)和政府組織機構(gòu)代碼證中的任何一項，銀行應要求其到當?shù)毓ど绦姓芾聿块T辦理新的營業(yè)執(zhí)照，然后辦理銀行賬戶業(yè)務。

2.集團工商業(yè)戶辦理銀行賬戶業(yè)務時，銀行要求提供集團工商業(yè)戶的營業(yè)執(zhí)照和財務登記證，不提供組織政府的組織機構(gòu)代碼證。

3.其他機構(gòu)辦理銀行賬戶業(yè)務時，銀行仍遵循《港元銀行結(jié)算賬戶必要管理》及相關(guān)明確規(guī)定。

銀行賬戶數(shù)據(jù)變更和銷戶

1.已開立銀行賬戶的中小企業(yè)，在綜合社會中更換金融機構(gòu)字符營業(yè)執(zhí)照后，應立即在開戶銀行變更銀行賬戶數(shù)據(jù)。銀行通過日常業(yè)務和年檢發(fā)現(xiàn)賬戶自動化數(shù)據(jù)與中小企業(yè)原許可數(shù)據(jù)不完全一致的，應盡快通知中小企業(yè)變更銀行賬戶數(shù)據(jù)。

2.銀行在辦理銷戶業(yè)務時，如果發(fā)現(xiàn)賬戶自動化數(shù)據(jù)與中小企業(yè)原稅務籌劃案例的許可數(shù)據(jù)不完全一致，應要求中小企業(yè)在重新營銷前更改銀行賬戶數(shù)據(jù)。

單位銀行賬戶年檢

銀行的銀行賬戶年檢可以通過但不限于以下方式進行:

1.要求儲戶提交支付憑證；

2.與公安部門、工商行政管理等機構(gòu)核對；

3.提交給第三方專業(yè)知識政府機構(gòu)進行驗證；

4.回到稅務籌劃案例拜訪客戶或調(diào)研拜訪；

5.通過中央政府或其相關(guān)官網(wǎng)查詢；

6.復習利息憑證等方法。

銀行應保存年度賬目的紙質(zhì)副本或電子記錄和信息。